Smart Calculators

Smart

Calculators

حاسبة ضريبة القيمة المضافة

احسب ضريبة القيمة المضافة فورًا. أضف أو أزل الضريبة من أي سعر مع الكشف التلقائي للمعدلات لأكثر من 30 دولة.

حاسبة عائد الاستثمار للتمويل الجماعيحاسبة المهر الإسلامي
حاسبة ضريبة القيمة المضافة. ضيف أو شيل الضريبة من أي سعر في لحظة.
حاسبة ضريبة القيمة المضافة بتضيف الضريبة على سعر صافي أو بتطلّعها من سعر شامل بأي نسبة ضريبية. بتوريك السعر من غير ضريبة ومبلغ الضريبة والإجمالي بمعدلات جاهزة لأكتر من 30 دولة.

ما هي ضريبة القيمة المضافة في مصر؟

ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة استهلاك غير مباشرة تُفرض بنسبة 14% على معظم السلع والخدمات في مصر. تُحصَّل في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد — من الإنتاج إلى التوزيع إلى البيع النهائي — ويتحمل عبأها الأخير المستهلك.
صدر قانون ضريبة القيمة المضافة رقم 67 لسنة 2016 ليحل محل ضريبة المبيعات القديمة، وبدأ تطبيقه في سبتمبر 2016 بنسبة 13%، ثم ارتفعت النسبة إلى 14% اعتبارًا من يوليو 2017. تُشرف على تطبيقها مصلحة الضرائب المصرية التابعة لوزارة المالية. تُعد ضريبة القيمة المضافة من أهم مصادر الإيرادات الضريبية للدولة، وتستهدف الحكومة زيادة حصيلتها سنويًا ضمن خطط الإصلاح المالي.
حاسبة ضريبة القيمة المضافة هي أداة مجانية تُمكّنك من إضافة الضريبة إلى أي سعر صافٍ أو استخراجها من سعر شامل الضريبة في ثوانٍ. سواء كنت صاحب محل أو شركة بتجهّز فاتورة، أو مستهلك عايز تعرف السعر الحقيقي قبل الضريبة، أو محاسب بيراجع إقرارات ضريبية — الأداة دي بتوفّر عليك الوقت وبتمنع الأخطاء الحسابية. الحاسبة بتدعم أكتر من 30 دولة مع كشف تلقائي لنسبة الضريبة حسب البلد المحدد.

إزاي تحسب ضريبة القيمة المضافة 14%؟

حساب ضريبة القيمة المضافة بيتم في اتجاهين: إضافة الضريبة على سعر صافي، أو استخراج الضريبة من سعر شامل. الحالتين بيعتمدوا على معادلة بسيطة مش محتاجة أكتر من عملية ضرب أو قسمة واحدة.
لإضافة ضريبة القيمة المضافة على سعر صافي:
1. حدد السعر قبل الضريبة. مثلًا: موبايل سعره 10,000 جنيه.
2. اضرب السعر في 1.14 (يعني 1 + نسبة الضريبة). الناتج: 10,000 × 1.14 = 11,400 جنيه.
3. مبلغ الضريبة هو الفرق: 11,400 - 10,000 = 1,400 جنيه.
لاستخراج الضريبة من سعر شامل (الحساب العكسي):
1. حدد السعر الإجمالي شامل الضريبة. مثلًا: فاتورة مطعم بقيمة 570 جنيه.
2. اقسم المبلغ على 1.14 علشان تحصل على السعر قبل الضريبة: 570 ÷ 1.14 = 500 جنيه.
3. مبلغ الضريبة: 570 - 500 = 70 جنيه.
تنبيه مهم: من أكتر الأخطاء الشائعة إنك تطرح 14% مباشرة من السعر الشامل. لو طرحت 14% من 570 جنيه هتحصل على 79.80 جنيه — وده غلط. السبب إن نسبة 14% بتتحسب على المبلغ الصافي (500 جنيه) مش على الإجمالي. الطريقة الصحيحة دايمًا هي القسمة على 1.14.

معادلة حساب ضريبة القيمة المضافة

Ptotal=P×(1+r)P_{\text{total}} = P \times (1 + r)
  • PtotalP_{\text{total}} = السعر الإجمالي شامل الضريبة (بالجنيه المصري)
  • PP = السعر الصافي قبل الضريبة (بالجنيه المصري)
  • rr = نسبة ضريبة القيمة المضافة كرقم عشري (14% = 0.14)
من المعادلة الأساسية دي بنشتق كل حسابات ضريبة القيمة المضافة:
لاستخراج السعر الصافي من سعر شامل الضريبة:
P=Ptotal1+rP = \frac{P_{\text{total}}}{1 + r}
لحساب مبلغ الضريبة مباشرة من السعر الشامل:
T=Ptotal×r1+rT = P_{\text{total}} \times \frac{r}{1 + r}
لحساب مبلغ الضريبة من السعر الصافي:
T=P×rT = P \times r
بتطبيق نسبة 14% المصرية: السعر الصافي × 1.14 = السعر الشامل. السعر الشامل ÷ 1.14 = السعر الصافي. السعر الشامل × 14 ÷ 114 = مبلغ الضريبة. الأرقام التلاتة دول (1.14 و 14 و 114) هم كل اللي محتاجه لأي حساب ضريبي بنسبة 14%.

أمثلة عملية على حساب ضريبة القيمة المضافة في مصر

إصدار فاتورة لمحل إلكترونيات: إضافة الضريبة

صاحب محل إلكترونيات في القاهرة بيبيع شاشة تلفزيون بسعر 15,000 جنيه قبل الضريبة، وريسيفر بسعر 2,500 جنيه، وسلك HDMI بسعر 200 جنيه. كل المنتجات دي خاضعة لنسبة 14%.
الشاشة: 15,000 × 0.14 = 2,100 جنيه ضريبة ← الإجمالي 17,100 جنيه الريسيفر: 2,500 × 0.14 = 350 جنيه ضريبة ← الإجمالي 2,850 جنيه السلك: 200 × 0.14 = 28 جنيه ضريبة ← الإجمالي 228 جنيه
إجمالي الفاتورة: 17,100 + 2,850 + 228 = 20,178 جنيه إجمالي الضريبة: 2,100 + 350 + 28 = 2,478 جنيه
الفاتورة لازم تكون إلكترونية عبر منظومة الفاتورة الإلكترونية لمصلحة الضرائب المصرية، وتوضح فيها الضريبة بشكل منفصل لكل صنف. لو إيرادات المحل تتجاوز 500,000 جنيه سنويًا، التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلزامي.

استخراج الضريبة من فاتورة مطعم: الحساب العكسي

اتغديت مع العيلة في مطعم ودفعت 1,140 جنيه كمبلغ إجمالي شامل الضريبة. عايز تعرف كام دفعت فعلًا تمن الأكل وكام راح للضريبة.
السعر قبل الضريبة = 1,140 ÷ 1.14 = 1,000 جنيه مبلغ الضريبة = 1,140 - 1,000 = 140 جنيه
لو كنت طرحت 14% مباشرة من 1,140 كنت هتحصل على 159.60 جنيه — وده غلط بفرق 19.60 جنيه. المثال ده بيوضح أهمية استخدام القسمة على 1.14 بدل الطرح المباشر.
ملحوظة: المطاعم والكافيهات في مصر بتخضع لضريبة القيمة المضافة 14%، وممكن كمان يكون فيه رسم خدمة (سرفيس تشارج) بنسبة 12% بيتحسب على السعر الأصلي قبل الضريبة. يعني فاتورة المطعم الفعلية ممكن تكون أعلى من مجرد السعر + 14%.

تجهيز مكتب جديد: حساب ضريبة المدخلات والمخرجات

رائد أعمال بيفتح مكتب خدمات تسويقية في المعادي واشترى الآتي:
- أثاث مكتبي: 40,000 جنيه + 5,600 جنيه ضريبة = 45,600 جنيه - أجهزة لابتوب وطابعة: 60,000 جنيه + 8,400 جنيه ضريبة = 68,400 جنيه - إيجار مكتب تجاري (شهر): 15,000 جنيه + 2,100 جنيه ضريبة = 17,100 جنيه
إجمالي ضريبة المدخلات: 5,600 + 8,400 + 2,100 = 16,100 جنيه
في نفس الشهر، قدّم خدمات تسويقية لعملاء بقيمة 80,000 جنيه وحصّل ضريبة مخرجات 11,200 جنيه. في الإقرار الضريبي الشهري، بيخصم ضريبة المدخلات (16,100 جنيه) من ضريبة المخرجات (11,200 جنيه)، فيكون ليه رصيد دائن بقيمة 4,900 جنيه يُرحّل للفترة التالية أو يطالب باسترداده من مصلحة الضرائب. ده بيوضح إزاي نظام ضريبة القيمة المضافة بيشتغل كنظام خصم ضريبي متسلسل.

نصائح لإدارة ضريبة القيمة المضافة بكفاءة في مصر

  • ما تطرحش 14% مباشرة من السعر الشامل. الطريقة الصحيحة لاستخراج الضريبة هي قسمة المبلغ الإجمالي على 1.14 وبعدين تطرح الناتج من الإجمالي. مثلًا: ضريبة مبلغ 1,140 جنيه هي 140 جنيه (1,140 ÷ 1.14 = 1,000؛ 1,140 - 1,000 = 140)، مش 159.60 جنيه.
  • احتفظ بكل الفواتير الضريبية لخصم ضريبة المدخلات. الضريبة اللي بتدفعها على مشترياتك التجارية (مدخلات) ممكن تخصمها من الضريبة اللي بتحصّلها من عملائك (مخرجات). من غير فواتير صحيحة ومستوفية الشروط، بتخسر حق الخصم ده.
  • التزم بمواعيد تقديم الإقرار الضريبي الشهري. مصلحة الضرائب المصرية بتطلب تقديم الإقرار الضريبي شهريًا خلال الشهرين التاليين لانتهاء الفترة الضريبية. التأخر في التقديم أو السداد بيعرّضك لغرامات وعقوبات.
  • سجّل في منظومة الفاتورة الإلكترونية. مصلحة الضرائب المصرية بتُلزم كل الشركات والمنشآت المسجلة بإصدار فواتير إلكترونية عبر المنظومة الرسمية. عدم الالتزام ممكن يعرّضك لعقوبات وإيقاف التعامل مع الجهات الحكومية.
  • اعرف السلع والخدمات المعفاة. القانون بيعفي 57 مجموعة سلعية وخدمية من الضريبة، منها: السلع الغذائية الأساسية (ألبان، خضار، فواكه، خبز)، الأدوية واللقاحات، خدمات التعليم والصحة، والنقل البري. معرفة الإعفاءات بتساعدك في التسعير الصحيح.
  • فرّق بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة الجدول. ضريبة الجدول بتتفرض على سلع معينة زي السجائر والمشروبات الغازية والبنزين بنسب أو مبالغ ثابتة، وبتُفرض مرة واحدة عند أول بيع ومش بتتخصم. لو بتتعامل في السلع دي، لازم تحسبها بشكل منفصل عن ضريبة القيمة المضافة.

الأسئلة الشائعة عن ضريبة القيمة المضافة في مصر

كام نسبة ضريبة القيمة المضافة في مصر 2026؟

نسبة ضريبة القيمة المضافة في مصر هي 14% وده من يوليو 2017. النسبة دي بتنطبق على معظم السلع والخدمات اللي مش معفاة بقوة القانون. قبل كده كانت النسبة 13% لما بدأ تطبيق القانون في سبتمبر 2016. مصلحة الضرائب المصرية هي الجهة المسؤولة عن تحصيل الضريبة وإدارتها.

إزاي أحسب الضريبة 14% من المبلغ الإجمالي؟

لاستخراج ضريبة 14% من مبلغ شامل الضريبة، اقسم المبلغ الإجمالي على 1.14 علشان تحصل على السعر قبل الضريبة، وبعدين اطرح الناتج من الإجمالي. مثال: مبلغ 5,000 جنيه شامل الضريبة ÷ 1.14 = 4,385.96 جنيه (السعر الصافي). الضريبة = 5,000 - 4,385.96 = 614.04 جنيه. ممكن كمان تستخدم الاختصار: المبلغ الإجمالي × 14 ÷ 114 = مبلغ الضريبة مباشرة. ما تطرحش 14% مباشرة من الإجمالي لأن ده بيدي نتيجة غلط.

إيه السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في مصر؟

القانون المصري بيعفي 57 مجموعة سلعية وخدمية من ضريبة القيمة المضافة. أبرزها: السلع الغذائية الأساسية (ألبان وأطفال ولبن، خضراوات وفواكه طازجة، خبز ودقيق وحبوب)، والأدوية واللقاحات ووسائل تنظيم الأسرة، وخدمات التعليم والتدريب، وخدمات الرعاية الصحية في المستشفيات والعيادات، والنقل البري للركاب، والبترول الخام والغاز الطبيعي وغاز البوتاجاز، والكهرباء والمياه. كمان الذهب الخام والفضة الخام معفاة من الضريبة.

إمتى لازم أسجل في ضريبة القيمة المضافة في مصر؟

التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلزامي لو إيراداتك السنوية وصلت أو تجاوزت 500,000 جنيه مصري. لازم تقدم طلب التسجيل لمصلحة الضرائب خلال 30 يوم من بلوغ حد التسجيل. اللي مبيوصلش لحد التسجيل ممكن يسجّل اختياريًا. التسجيل بيتم إلكترونيًا عبر البوابة الإلكترونية لمصلحة الضرائب المصرية. عدم التسجيل في الوقت المحدد بيعرّضك لغرامات ومساءلة قانونية.

إيه الفرق بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة الجدول؟

ضريبة القيمة المضافة بتتفرض بنسبة 14% على السلع والخدمات في كل مراحل التوريد، وبتتميز بنظام الخصم الضريبي (خصم المدخلات من المخرجات). أما ضريبة الجدول فبتتفرض مرة واحدة فقط على سلع وخدمات محددة بنسب أو مبالغ ثابتة لكل منتج، ومفيش فيها خصم ضريبي. أمثلة على سلع الجدول: السجائر والتبغ، المشروبات الغازية والطاقة، البنزين والسولار، بعض السلع الترفيهية والمعمرة. بعض السلع بتخضع للنوعين معًا (ضريبة جدول + ضريبة قيمة مضافة).

هل المحلات الصغيرة لازم تحصّل ضريبة قيمة مضافة؟

لو إيرادات المحل السنوية أقل من 500,000 جنيه، مش مطالب بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة ومش لازم يحصّل ضريبة من الزبائن. لكن لو تجاوز الحد، التسجيل والتحصيل بيبقوا إلزاميين. كمان، لو صاحب المحل قرر يسجّل اختياريًا قبل بلوغ الحد، بيلتزم بكل أحكام القانون من تحصيل وتقديم إقرارات. المحلات اللي بتبيع سلع معفاة بس — حتى لو تجاوزت الحد — مش مطالبة بالتسجيل.

إيه الفرق بين السعر شامل الضريبة والسعر بدون ضريبة؟

السعر بدون ضريبة (الصافي) هو تمن السلعة أو الخدمة قبل إضافة ضريبة القيمة المضافة 14%. السعر شامل الضريبة (الإجمالي) هو السعر اللي بيدفعه المستهلك فعليًا ومتضمن فيه الضريبة. في مصر، اللوايح بتُلزم المنشآت بعرض السعر شامل الضريبة للمستهلك النهائي. أما في التعاملات بين الشركات (B2B)، السعر ممكن يتعرض بدون ضريبة مع ذكر الضريبة بشكل منفصل في الفاتورة.

هل الذهب والمجوهرات عليهم ضريبة قيمة مضافة في مصر؟

الذهب الخام والسبائك الذهبية معفاة من ضريبة القيمة المضافة في مصر. لكن المشغولات الذهبية والمجوهرات بتخضع للضريبة على قيمة التصنيع فقط (المصنعية)، مش على سعر الذهب نفسه. يعني لو اشتريت خاتم ذهب سعره 20,000 جنيه والمصنعية 3,000 جنيه، الضريبة بتتحسب على 3,000 جنيه بس: 3,000 × 14% = 420 جنيه. القاعدة دي بتخلي الذهب في مصر أقل تأثرًا بالضريبة مقارنة بسلع تانية.

مصطلحات ضريبة القيمة المضافة في مصر

ضريبة القيمة المضافة (VAT)

ضريبة استهلاك غير مباشرة بتتفرض على القيمة المضافة في كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع. في مصر نسبتها 14% وبتنطبق على معظم السلع والخدمات غير المعفاة بقوة القانون.

ضريبة المدخلات

ضريبة القيمة المضافة اللي بتدفعها المنشأة لما بتشتري سلع أو خدمات لاستخدامها في نشاطها التجاري. بيتم خصمها من ضريبة المخرجات في الإقرار الضريبي الشهري.

ضريبة المخرجات

ضريبة القيمة المضافة اللي بتحصّلها المنشأة من عملائها عند بيع سلع أو تقديم خدمات خاضعة للضريبة. بتتحوّل لمصلحة الضرائب بعد خصم ضريبة المدخلات منها.

ضريبة الجدول

ضريبة بتتفرض بنسب أو مبالغ ثابتة على سلع وخدمات محددة بالجدول المرفق بالقانون، زي السجائر والمشروبات الغازية والبنزين. بتتفرض مرة واحدة عند أول بيع أو استيراد ومش بتتخصم.

الفاتورة الإلكترونية

نظام فوترة إلكتروني فرضته مصلحة الضرائب المصرية على كل الشركات والمنشآت المسجلة. الفواتير بتتصدر بصيغة إلكترونية موحدة وبتتربط مباشرة بمنظومة مصلحة الضرائب.

السعر شامل الضريبة

السعر النهائي اللي بيدفعه المستهلك ومتضمن فيه مبلغ ضريبة القيمة المضافة. مثلًا: سعر شامل 1,140 جنيه يعني السعر الصافي 1,000 جنيه والضريبة 140 جنيه.

مصلحة الضرائب المصرية

الجهة الحكومية المسؤولة عن إدارة وتحصيل الضرائب في مصر، بما فيها ضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل. بتقدم خدماتها إلكترونيًا عبر البوابة الإلكترونية للخدمات الضريبية.