Smart Calculators

Smart

Calculators

حاسبة ضريبة القيمة المضافة

احسب ضريبة القيمة المضافة فورًا. أضف أو أزل الضريبة من أي سعر مع الكشف التلقائي للمعدلات لأكثر من 30 دولة.

حاسبة عائد الاستثمار للتمويل الجماعيحاسبة المهر الإسلامي
حاسبة ضريبة القيمة المضافة. أضف أو أزل الضريبة من أي سعر فورًا.
حاسبة ضريبة القيمة المضافة تضيف الضريبة إلى سعر صافٍ أو تستخرجها من سعر شامل باستخدام أي نسبة ضريبية. تعرض السعر بدون ضريبة ومبلغ الضريبة والإجمالي مع معدلات محددة مسبقًا لأكثر من 30 دولة.

ما هي ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟

ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة استهلاك غير مباشرة تُفرض بنسبة 15% على معظم السلع والخدمات في المملكة العربية السعودية. تُحصَّل في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد، من الإنتاج إلى البيع النهائي، ويتحمل عبأها الأخير المستهلك.
طُبّقت ضريبة القيمة المضافة في المملكة لأول مرة في يناير 2018 بنسبة 5%، ثم رُفعت إلى 15% اعتبارًا من 1 يوليو 2020 بموجب الأمر الملكي رقم (أ/638) كجزء من الإصلاحات المالية ضمن رؤية 2030. تُشرف على تطبيقها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (زاتكا)، وتُعد المصدر الثاني للإيرادات غير النفطية بعد الزكاة.
حاسبة ضريبة القيمة المضافة هي أداة مجانية تُمكّنك من إضافة الضريبة إلى أي سعر صافٍ أو استخراجها من سعر شامل الضريبة في ثوانٍ. سواء كنت صاحب متجر تُعدّ فواتيرك، أو مستهلكًا تريد معرفة السعر الحقيقي قبل الضريبة، أو محاسبًا يُراجع إقرارات ضريبية — هذه الأداة تُوفّر عليك الوقت وتمنع الأخطاء الحسابية. تدعم الأداة أكثر من 30 دولة مع كشف تلقائي لنسبة الضريبة حسب البلد المحدد.

كيف تحسب ضريبة القيمة المضافة 15%؟

حساب ضريبة القيمة المضافة يتم في اتجاهين: إضافة الضريبة إلى سعر صافٍ، أو استخراج الضريبة من سعر شامل. كلا الحالتين تعتمدان على معادلة بسيطة لا تحتاج أكثر من عملية ضرب أو قسمة واحدة.
لإضافة ضريبة القيمة المضافة إلى سعر صافٍ:
1. حدد السعر قبل الضريبة. مثلاً: جهاز إلكتروني سعره 2,000 ريال.
2. اضرب السعر في 1.15 (أي 1 + نسبة الضريبة). الناتج: 2,000 × 1.15 = 2,300 ريال.
3. مبلغ الضريبة هو الفرق: 2,300 - 2,000 = 300 ريال.
لاستخراج الضريبة من سعر شامل (حساب عكسي):
1. حدد السعر الإجمالي شامل الضريبة. مثلاً: فاتورة مطعم بقيمة 575 ريال.
2. اقسم المبلغ على 1.15 للحصول على السعر قبل الضريبة: 575 ÷ 1.15 = 500 ريال.
3. مبلغ الضريبة: 575 - 500 = 75 ريال.
تنبيه مهم: من أشهر الأخطاء الشائعة هو طرح 15% مباشرة من السعر الشامل. لو طرحت 15% من 575 ريال ستحصل على 86.25 ريال — وهذا خطأ. السبب أن نسبة 15% تُحسب على المبلغ الصافي (500 ريال)، وليس على الإجمالي. الطريقة الصحيحة دائمًا هي القسمة على 1.15.

معادلة حساب ضريبة القيمة المضافة

Ptotal=P×(1+r)P_{\text{total}} = P \times (1 + r)
  • PtotalP_{\text{total}} = السعر الإجمالي شامل الضريبة (بالريال السعودي)
  • PP = السعر الصافي قبل الضريبة (بالريال السعودي)
  • rr = نسبة ضريبة القيمة المضافة كرقم عشري (15% = 0.15)
من هذه المعادلة الأساسية تُشتق جميع حسابات ضريبة القيمة المضافة:
لاستخراج السعر الصافي من سعر شامل الضريبة:
P=Ptotal1+rP = \frac{P_{\text{total}}}{1 + r}
لحساب مبلغ الضريبة مباشرة من السعر الشامل:
T=Ptotal×r1+rT = P_{\text{total}} \times \frac{r}{1 + r}
لحساب مبلغ الضريبة من السعر الصافي:
T=P×rT = P \times r
بتطبيق نسبة 15% السعودية: السعر الصافي × 1.15 = السعر الشامل. السعر الشامل ÷ 1.15 = السعر الصافي. السعر الشامل × 15 ÷ 115 = مبلغ الضريبة. هذه الأرقام الثلاثة (1.15 و 15 و 115) هي كل ما تحتاجه لأي حساب ضريبي بنسبة 15%.

أمثلة عملية على حساب ضريبة القيمة المضافة

إصدار فاتورة لمتجر إلكتروني: إضافة الضريبة

صاحب متجر إلكتروني يبيع هاتفًا ذكيًا بسعر 3,500 ريال قبل الضريبة، وغطاء حماية بسعر 120 ريال، وسماعات لاسلكية بسعر 450 ريال. جميع هذه المنتجات تخضع لنسبة 15%.
الهاتف: 3,500 × 0.15 = 525 ريال ضريبة → الإجمالي 4,025 ريال الغطاء: 120 × 0.15 = 18 ريال ضريبة → الإجمالي 138 ريال السماعات: 450 × 0.15 = 67.50 ريال ضريبة → الإجمالي 517.50 ريال
إجمالي الفاتورة: 4,025 + 138 + 517.50 = 4,680.50 ريال إجمالي الضريبة: 525 + 18 + 67.50 = 610.50 ريال
يجب أن تظهر الضريبة مفصلة لكل منتج في الفاتورة الإلكترونية (فاتورة) وفق متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. إذا كانت إيرادات المتجر تتجاوز 375,000 ريال سنويًا، فالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلزامي.

استخراج الضريبة من فاتورة مطعم: الحساب العكسي

تناولت عشاءً عائليًا في مطعم ودفعت 920 ريال كمبلغ إجمالي شامل الضريبة. تريد معرفة كم دفعت فعليًا ثمنًا للطعام وكم ذهب للضريبة.
السعر قبل الضريبة = 920 ÷ 1.15 = 800 ريال مبلغ الضريبة = 920 - 800 = 120 ريال
لو طرحت 15% مباشرة من 920 لحصلت على 138 ريال — وهذا خطأ بفرق 18 ريال. هذا المثال يوضح أهمية استخدام القسمة على 1.15 بدلاً من الطرح المباشر. الحساب العكسي مفيد أيضًا لأصحاب المنشآت عند مراجعة مصروفاتهم وتحديد ضريبة المدخلات القابلة للخصم في الإقرار الضريبي.

تجهيز مكتب جديد: حساب ضريبة المدخلات والمخرجات

رائد أعمال يفتح مكتبًا استشاريًا في الرياض واشترى التالي:
- أثاث مكتبي: 25,000 ريال + 3,750 ريال ضريبة = 28,750 ريال - أجهزة حاسوب: 18,000 ريال + 2,700 ريال ضريبة = 20,700 ريال - إيجار مكتب تجاري (شهر): 8,000 ريال + 1,200 ريال ضريبة = 9,200 ريال
إجمالي ضريبة المدخلات: 3,750 + 2,700 + 1,200 = 7,650 ريال
في نفس الشهر، قدّم خدمات استشارية بقيمة 40,000 ريال وحصّل ضريبة مخرجات 6,000 ريال. في الإقرار الضريبي يخصم ضريبة المدخلات (7,650 ريال) من ضريبة المخرجات (6,000 ريال)، فيكون له رصيد دائن بقيمة 1,650 ريال يُرحّل للفترة التالية أو يُطالب باسترداده. لاحظ أن الإيجار السكني معفى من الضريبة، لكن الإيجار التجاري يخضع لنسبة 15%.

نصائح لإدارة ضريبة القيمة المضافة بكفاءة

  • لا تطرح 15% مباشرة من السعر الشامل. هذا الخطأ شائع جدًا ويؤدي لنتائج غير صحيحة. الطريقة الصحيحة لاستخراج الضريبة هي قسمة المبلغ الإجمالي على 1.15 ثم طرح الناتج من الإجمالي. مثلاً: ضريبة مبلغ 1,150 ريال هي 150 ريال (1,150 ÷ 1.15 = 1,000؛ 1,150 - 1,000 = 150)، وليست 172.50 ريال.
  • احتفظ بجميع الفواتير الضريبية لخصم ضريبة المدخلات. ضريبة القيمة المضافة التي تدفعها على مشترياتك التجارية (مدخلات) يمكن خصمها من الضريبة التي تحصّلها من عملائك (مخرجات). بدون فواتير صحيحة ومستوفية الشروط، تفقد حق الخصم.
  • التزم بمواعيد تقديم الإقرار الضريبي. المنشآت التي تتجاوز إيراداتها 40 مليون ريال تقدم الإقرار شهريًا، وغيرها تقدمه كل ربع سنة. التأخر في التقديم يعرضك لغرامة تتراوح بين 5% و25% من الضريبة المستحقة.
  • تأكد من التوافق مع نظام الفوترة الإلكترونية (فاتورة). اعتبارًا من 2026، يجب على جميع المنشآت المسجلة في الضريبة إصدار فواتير إلكترونية عبر أنظمة متوافقة مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، مع ربط مباشر بأنظمة الهيئة.
  • اعرف السلع والخدمات المعفاة أو ذات النسبة الصفرية. الإيجار السكني معفى، والصادرات خارج دول الخليج تخضع لنسبة 0%، والذهب الاستثماري بنقاء 99% أو أعلى لا تُفرض عليه ضريبة. معرفة هذه الفئات تساعدك في التسعير الصحيح وعدم تحصيل ضريبة لا يجب تحصيلها.
  • استفد من مبادرة إلغاء الغرامات والإعفاء من العقوبات. أعلنت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عن تمديد هذه المبادرة حتى 30 يونيو 2026، وتشمل إعفاء المكلفين من غرامات التأخر في التسجيل والسداد وتقديم الإقرارات. فرصة ممتازة لتسوية أوضاعك الضريبية بدون عقوبات.

الأسئلة الشائعة حول ضريبة القيمة المضافة السعودية

كم نسبة ضريبة القيمة المضافة في السعودية 2026؟

نسبة ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية هي 15% اعتبارًا من 1 يوليو 2020. هذه النسبة تنطبق على معظم السلع والخدمات بما فيها الإلكترونيات والأثاث والملابس والمطاعم وخدمات الاتصالات والمقاولات. لم يطرأ أي تغيير على هذه النسبة في 2026، وتُشرف على تطبيقها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (زاتكا).

كيف أحسب الضريبة 15% من المبلغ الإجمالي؟

لاستخراج ضريبة 15% من مبلغ شامل الضريبة، اقسم المبلغ الإجمالي على 1.15 لتحصل على السعر قبل الضريبة، ثم اطرح الناتج من الإجمالي. مثال: مبلغ 1,000 ريال شامل الضريبة ÷ 1.15 = 869.57 ريال (السعر الصافي). الضريبة = 1,000 - 869.57 = 130.43 ريال. يمكنك أيضًا استخدام الاختصار: المبلغ الإجمالي × 15 ÷ 115 = مبلغ الضريبة مباشرة. لا تطرح 15% مباشرة من الإجمالي لأن ذلك يعطي نتيجة خاطئة.

ما هي السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟

السلع والخدمات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في السعودية تشمل: تأجير العقارات السكنية، والخدمات المالية مثل فتح الحسابات البنكية والتحويلات والتأمين على الحياة، وبعض الخدمات الحكومية. أما السلع الخاضعة لنسبة الصفر (0%) فتشمل: الصادرات خارج دول مجلس التعاون الخليجي، والأدوية والمستلزمات الطبية المعتمدة، والذهب والفضة والبلاتين الاستثماري بنقاء 99% أو أعلى. الفرق بين المعفاة والصفرية هو أن المنشأة التي تبيع سلعًا صفرية يمكنها استرداد ضريبة المدخلات، بينما المعفاة لا يمكنها ذلك.

متى يجب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

التسجيل إلزامي إذا تجاوزت إيراداتك السنوية الخاضعة للضريبة 375,000 ريال سعودي خلال الاثني عشر شهرًا الماضية، ويجب التسجيل خلال 30 يومًا من بلوغ هذا الحد. التسجيل اختياري إذا كانت إيراداتك بين 187,500 و375,000 ريال. عدم التسجيل في الوقت المحدد يعرضك لغرامة تصل إلى 10,000 ريال. التسجيل يتم إلكترونيًا عبر بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

هل الذهب عليه ضريبة قيمة مضافة في السعودية؟

الذهب الاستثماري بنقاء 99% أو أعلى (عيار 24 قيراط) مثل السبائك والأونصات معفى من ضريبة القيمة المضافة (نسبة صفر). أما المشغولات الذهبية (عيار 22 و21 و18) والمجوهرات فتخضع لضريبة 15% عند بيعها من تاجر مسجل في نظام الضريبة. نفس القاعدة تنطبق على الفضة والبلاتين الاستثماري.

هل الإيجار السكني عليه ضريبة قيمة مضافة؟

لا، تأجير العقارات السكنية في السعودية معفى بالكامل من ضريبة القيمة المضافة. يشمل ذلك إيجار الشقق والفلل والغرف السكنية لفترات طويلة. في المقابل، تأجير العقارات التجارية (مكاتب، محلات، مستودعات) يخضع لضريبة 15%. إذا كان المؤجر يؤجر عقارات سكنية فقط، فهو غير مطالب بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة حتى لو تجاوزت إيراداته حد التسجيل.

ما الفرق بين السعر شامل الضريبة والسعر بدون ضريبة؟

السعر بدون ضريبة (الصافي) هو ثمن السلعة أو الخدمة قبل إضافة ضريبة القيمة المضافة. السعر شامل الضريبة (الإجمالي) هو السعر الذي يدفعه المستهلك فعليًا ويتضمن الضريبة. في السعودية، تُلزم هيئة الزكاة والضريبة والجمارك المنشآت بعرض الأسعار شاملة الضريبة للمستهلك النهائي. أما في التعاملات بين المنشآت (B2B)، فالأسعار قد تُعرض بدون ضريبة مع ذكر الضريبة بشكل منفصل في الفاتورة.

كيف أقدم الإقرار الضريبي لضريبة القيمة المضافة؟

يُقدم الإقرار الضريبي إلكترونيًا عبر بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (zatca.gov.sa). المنشآت التي تتجاوز إيراداتها 40 مليون ريال تقدم إقرارًا شهريًا خلال آخر يوم من الشهر التالي لفترة الإقرار. المنشآت الأصغر تقدم إقرارًا ربع سنوي. يجب أن يتضمن الإقرار: إجمالي المبيعات والضريبة المحصلة (المخرجات)، وإجمالي المشتريات والضريبة المدفوعة (المدخلات)، وصافي الضريبة المستحقة. التأخر في التقديم أو السداد يعرضك لغرامات تبدأ من 5% من الضريبة المستحقة.

مصطلحات ضريبة القيمة المضافة

ضريبة القيمة المضافة (VAT)

ضريبة استهلاك غير مباشرة تُفرض على القيمة المضافة في كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع. في السعودية تبلغ نسبتها 15% وتُطبق على معظم السلع والخدمات.

ضريبة المدخلات

ضريبة القيمة المضافة التي تدفعها المنشأة عند شراء سلع أو خدمات لاستخدامها في نشاطها التجاري. يمكن خصمها من ضريبة المخرجات في الإقرار الضريبي.

ضريبة المخرجات

ضريبة القيمة المضافة التي تحصّلها المنشأة من عملائها عند بيع سلع أو تقديم خدمات خاضعة للضريبة. تُحوّل إلى هيئة الزكاة والضريبة بعد خصم ضريبة المدخلات.

السعر شامل الضريبة

السعر النهائي الذي يدفعه المستهلك ويتضمن مبلغ ضريبة القيمة المضافة. في السعودية، سعر شامل 1,150 ريال يعني أن السعر الصافي 1,000 ريال والضريبة 150 ريال.

الفاتورة الإلكترونية (فاتورة)

نظام الفوترة الإلكترونية الذي تفرضه هيئة الزكاة والضريبة والجمارك على جميع المنشآت المسجلة. تُصدر الفواتير بصيغة إلكترونية موحدة تتضمن تفاصيل الضريبة ورمز QR، وتُربط مباشرة بأنظمة الهيئة.

هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (زاتكا)

الجهة الحكومية المسؤولة عن إدارة وتحصيل ضريبة القيمة المضافة والزكاة والرسوم الجمركية في المملكة العربية السعودية. تُقدم خدماتها إلكترونيًا عبر بوابة zatca.gov.sa.

التوريد الخاضع لنسبة الصفر

سلع أو خدمات تخضع لضريبة القيمة المضافة بنسبة 0%، مثل الصادرات والأدوية المعتمدة والمعادن الاستثمارية. تتميز عن الإعفاء بأن المنشأة تحتفظ بحق خصم واسترداد ضريبة المدخلات المتعلقة بها.