Smart Calculators

Smart

Calculators

Калкулатор за ДДС

Изчислете ДДС моментално. Добавете или премахнете данъка от всяка цена с автоматично разпознаване на ставки за 30+ страни.

Калкулатор за ROI на краудфъндингКалкулатор за сложна лихва
Калкулатор за ДДС. Добавете или извадете данъка от всяка цена моментално.
Калкулаторът за ДДС добавя данък към цена без ДДС или го извлича от цена с включен данък при всяка ставка. Показва цена без данък, сума на данъка и общо с предварително зададени ставки за над 30 държави.

Какво е ДДС (Данък добавена стойност)?

ДДС (Данък добавена стойност) е косвен данък, който се начислява на всеки етап от производството и продажбата на стоки и услуги в България. Стандартната ставка на ДДС в България е 20%, а намалената ставка е 9% за определени категории. Крайният потребител е този, който реално понася тежестта на данъка, въпреки че всяко звено от веригата на доставка го начислява и внася.
ДДС в България е уреден със Закона за данък върху добавената стойност (ЗДДС) и се администрира от Националната агенция за приходите (НАП). Всяко данъчно задължено лице с облагаем годишен оборот над 51 130 евро (около 100 000 лв.) е задължено да се регистрира по ЗДДС. От 1 януари 2026 г. оборотът се изчислява на календарна година, а не на база последните 12 месеца, както беше досега.
Нашият калкулатор за ДДС пресмята мигновено данъчната основа, размера на данъка и крайната цена с ДДС. Работи в двете посоки: добавяне на ДДС към нетна цена и изваждане на ДДС от крайна цена. Поддържа стандартната ставка от 20%, намалената от 9% и нулевата ставка, както и автоматично разпознаване на ставките за над 30 държави.

Как се изчислява ДДС?

Изчисляването на ДДС изисква два елемента: сумата и приложимата данъчна ставка. Има два основни сценария — добавяне на ДДС към цена без данък и изваждане на ДДС от крайна цена с включен данък.
Добавяне на ДДС към нетна цена (цена без ДДС):
1. Определете приложимата ставка. За повечето стоки и услуги в България тя е 20%.
2. Преобразувайте процента в десетична дроб: 20% = 0,20.
3. Умножете нетната цена по ставката. За стока на стойност 500 лв.: 500 лв. × 0,20 = 100 лв. ДДС.
4. Добавете данъка към първоначалната цена: 500 лв. + 100 лв. = 600 лв. крайна цена с ДДС.
Изваждане на ДДС от крайна цена (обратно изчисление):
1. Вземете крайната цена с включен ДДС.
2. Разделете на (1 + ставката като десетична дроб). При 20%: 600 лв. ÷ 1,20 = 500 лв. данъчна основа.
3. Извадете данъчната основа от крайната цена, за да получите размера на данъка: 600 лв. − 500 лв. = 100 лв. ДДС.
Важно: Честа грешка е да се извадят 20% директно от крайната цена. При цена от 600 лв. данъкът НЕ е 120 лв. (20% от 600), а 100 лв., защото 20% се изчисляват върху данъчната основа от 500 лв., а не върху брутната сума.

Формула за изчисляване на ДДС

B=N×(1+s)B = N \times (1 + s)
  • BB = Брутна сума (цена с включен ДДС)
  • NN = Нетна сума (данъчна основа, цена без ДДС)
  • ss = Ставка на ДДС като десетична дроб (0,20 за 20% или 0,09 за 9%)
От основната формула се извеждат всички останали изчисления:
Нетна сума от брутна (данъчна основа):
N=B1+sN = \frac{B}{1 + s}
Размер на ДДС от брутна сума:
DDS=B−B1+s=B×s1+sDDS = B - \frac{B}{1 + s} = B \times \frac{s}{1 + s}
Размер на ДДС от нетна сума:
DDS=N×sDDS = N \times s
За стандартната ставка от 20%: Нетна × 1,20 = Брутна. Брутна ÷ 1,20 = Нетна. Брутна × 20 ÷ 120 = ДДС. За намалената ставка от 9%: Нетна × 1,09 = Брутна. Брутна ÷ 1,09 = Нетна. Брутна × 9 ÷ 109 = ДДС.
Практически бърз метод: за да извлечете ДДС при 20% от крайна цена, можете просто да разделите на 6. Например: 1200 лв. ÷ 6 = 200 лв. ДДС. Този трик работи, защото 20/120 = 1/6.

Примери за изчисляване на ДДС

Фактура от фрийлансър за услуга на стойност 3 000 лв.

Графичен дизайнер, регистриран по ЗДДС, издава фактура на клиент за изработка на фирмена идентичност. Нетната стойност на услугата е 3 000 лв. Тъй като дизайнерските услуги се облагат със стандартната ставка от 20%, изчислението е:
ДДС = 3 000 лв. × 0,20 = 600 лв. Брутна сума = 3 000 лв. + 600 лв. = 3 600 лв.
Фактурата ще съдържа: данъчна основа 3 000 лв., ДДС 20% — 600 лв., обща сума 3 600 лв. Дизайнерът внася 600 лв. в полза на НАП, но приспада данъчния кредит от фактурите за собствените си разходи (софтуер, хардуер, наем на офис).

Пресмятане на данъчната основа от касов бон за 156 лв.

Счетоводител получава касов бон за канцеларски материали на стойност 156 лв. с включен ДДС. За да осчетоводи покупката правилно, трябва да определи данъчната основа и размера на данъка.
Данъчна основа = 156 лв. ÷ 1,20 = 130 лв. ДДС = 156 лв. − 130 лв. = 26 лв.
Алтернативно, с бързия метод: 156 лв. ÷ 6 = 26 лв. ДДС. И двата начина дават един и същ резултат. Ако фирмата е регистрирана по ДДС и притежава фактура с коректни реквизити, тя може да приспадне 26 лв. като данъчен кредит.

Хотелска резервация с намалена ставка от 9%

Хотел в Банско предлага нощувка на нетна цена от 180 лв. Услугите по настаняване в хотели се облагат с намалена ставка от 9% ДДС.
ДДС = 180 лв. × 0,09 = 16,20 лв. Цена с ДДС = 180 лв. + 16,20 лв. = 196,20 лв.
Ако гостът иска да провери фактурата обратно: 196,20 лв. ÷ 1,09 = 180 лв. нетна цена. Разликата от 11 процентни пункта между стандартната (20%) и намалената (9%) ставка означава, че за същата нощувка при 20% ДДС цената би била 216 лв. — с 19,80 лв. повече.

Съвети за работа с ДДС в България

  • Проверявайте коя ставка е приложима. Стандартната ставка от 20% важи за повечето стоки и услуги. Намалената ставка от 9% се прилага за хотелско настаняване, ресторантьорски услуги (без алкохолни напитки), книги (включително е-книги), детски храни и хигиенни артикули. Нулева ставка важи за износ и вътреобщностни доставки.
  • Не изваждайте 20% директно от крайната цена. Това е най-честата грешка. ДДС-то в цена от 1 200 лв. е 200 лв. (1 200 ÷ 6), а не 240 лв. (1 200 × 0,20). Данъкът се изчислява върху данъчната основа, а не върху брутната сума.
  • Следете новия праг за регистрация от 2026 г. От 1 януари 2026 г. задължителната регистрация по ЗДДС настъпва при годишен облагаем оборот от 51 130 евро (около 100 000 лв.), като оборотът вече се изчислява на календарна година. Новият режим за малки предприятия (SME режим) позволява освобождаване от ДДС при оборот под този праг.
  • Използвайте правото на данъчен кредит. Ако сте регистрирани по ДДС, приспадайте платения ДДС по фактури за бизнес разходи. За целта е задължително да разполагате с оригинална фактура с всички реквизити по чл. 114 от ЗДДС.
  • Познавайте механизма на обратно начисляване при сделки в ЕС. При B2B услуги между държави от ЕС доставчикът не начислява ДДС, а получателят самоначислява данъка в своята държава. И двете страни трябва да имат валиден ДДС номер (в България той започва с BG).
  • Подавайте справки-декларации навреме. Справката-декларация по ДДС се подава до 14-о число на месеца, следващ данъчния период. Закъснението води до глоби от 500 до 10 000 лв. и лихви за забава.

Често задавани въпроси за ДДС в България

Как да извадя ДДС от крайна цена с включен данък?

За да извадите ДДС от крайна цена при стандартна ставка от 20%, разделете сумата на 1,20. Например, ако крайната цена е 360 лв.: 360 ÷ 1,20 = 300 лв. данъчна основа. ДДС-то е 360 − 300 = 60 лв. По-бърз метод: разделете на 6. Така 360 ÷ 6 = 60 лв. ДДС. При намалената ставка от 9% разделете на 1,09.

Какъв е прагът за задължителна регистрация по ДДС в България през 2026 г.?

От 1 януари 2026 г. прагът за задължителна ДДС регистрация в България е 51 130 евро годишен облагаем оборот (приблизително 100 000 лв.). Важна промяна: оборотът вече се изчислява на календарна година, а не за последните 12 месеца. Въведен е и нов режим за малки предприятия (SME режим), който позволява освобождаване от начисляване на ДДС при оборот под прага, но изключва правото на данъчен кредит.

Кога се прилага намалената ставка от 9% ДДС?

Намалената ставка от 9% ДДС в България се прилага за: хотелско настаняване и кемпинг услуги, ресторантьорски и кетъринг услуги (без алкохолни напитки), книги и учебници (включително е-книги), бебешки храни и хигиенни продукти (пелени, бебешки храни), и спортни съоръжения. Стандартната ставка от 20% важи за всички останали облагаеми доставки.

Каква е разликата между данъчна основа и данъчен кредит?

Данъчната основа е нетната сума, върху която се начислява ДДС — тоест цената без данъка. При стока за 1 000 лв. с ДДС данъчната основа е 833,33 лв. (1 000 ÷ 1,20). Данъчният кредит е правото на регистрирано по ЗДДС лице да приспадне платения ДДС по входящи фактури от дължимия ДДС по изходящи фактури. Например, ако сте начислили 2 000 лв. ДДС на клиенти и сте платили 800 лв. ДДС по фактури за разходи, внасяте разликата от 1 200 лв. в бюджета.

Трябва ли фрийлансър да начислява ДДС?

Зависи от оборота. Ако годишният облагаем оборот на фрийлансъра е под 51 130 евро (около 100 000 лв.), той не е задължен да се регистрира по ЗДДС и не начислява ДДС във фактурите си. В този случай се вписва текстът „данъкът не е начислен на основание чл. 113, ал. 9 от ЗДДС”. При надвишаване на прага възниква задължение за регистрация в 7-дневен срок. Изключение: при предоставяне на услуги на данъчно задължени лица в ЕС е нужна регистрация по чл. 97а от ЗДДС преди първата сделка, независимо от оборота.

Как работи обратното начисляване на ДДС при сделки в ЕС?

При B2B услуги между държави от ЕС доставчикът издава фактура без ДДС, а получателят самоначислява данъка в своята държава. Например, българска фирма получава маркетингова услуга от немска компания за 5 000 евро. Немската фирма издава фактура без ДДС. Българската фирма самоначислява 20% ДДС (1 000 евро) и едновременно ползва данъчен кредит за същата сума — нетният ефект е нулев. Задължително условие: и двете страни да имат валиден ДДС номер в системата VIES.

Колко е ДДС ставката в другите страни от ЕС?

Стандартните ДДС ставки варират значително в ЕС. Най-високата е в Унгария — 27%. Следват Дания, Швеция и Хърватия с 25%. България (20%) е на средно ниво, заедно с Австрия, Франция, Великобритания и Словакия. Най-ниските ставки са в Люксембург (17%) и Малта (18%). Нашият калкулатор поддържа автоматично разпознаване на ставките за над 30 държави.

Мога ли да си върна ДДС при покупки в чужбина?

Да, при пътувания извън ЕС можете да получите възстановяване на ДДС чрез системата Tax Free при покупки над определен минимум (различен за всяка държава). В рамките на ЕС правилата са различни: фирмите, регистрирани по ДДС, могат да поискат възстановяване на ДДС, платен в друга държава членка, чрез електронния портал на НАП (т.нар. VAT Refund). Физическите лица не могат да искат възстановяване при покупки в друга страна от ЕС.

Ключови термини за ДДС

Данъчна основа

Нетната сума, върху която се начислява ДДС. Представлява цената на стоката или услугата без включен данък. При брутна цена от 120 лв. с 20% ДДС данъчната основа е 100 лв.

Данъчен кредит

Правото на регистрирано по ЗДДС лице да приспадне начисления ДДС по входящи фактури (покупки и разходи) от дължимия ДДС по изходящи фактури (продажби). Условие: наличие на оригинална фактура с коректни реквизити.

Брутна сума

Крайната цена, която включва данъчната основа и начисления ДДС. Това е сумата, която потребителят реално заплаща. В България цените за крайни потребители задължително се посочват с включен ДДС.

Нетна сума

Цената преди начисляване на ДДС. В бизнес отношения между регистрирани по ДДС лица цените често се договарят и посочват нетно, като ДДС се начислява отделно във фактурата.

Обратно начисляване (Reverse Charge)

Механизъм при вътреобщностни B2B сделки, при който получателят на услугата или стоката начислява ДДС в своята държава, вместо доставчикът. Използва се за опростяване на данъчното облагане в рамките на ЕС.

VIES (VAT Information Exchange System)

Европейска система за обмен на информация за ДДС регистрации. Позволява проверка дали даден ДДС номер е валиден. Задължителна проверка преди прилагане на нулева ставка при вътреобщностни доставки.

Справка-декларация по ДДС

Месечен документ, който всяко регистрирано по ЗДДС лице подава пред НАП до 14-о число на следващия месец. Съдържа начисления ДДС по продажби, ползвания данъчен кредит и дължимата или подлежаща на възстановяване разлика.