Smart Calculators

Smart

Calculators

Υπολογιστής ΦΠΑ

Υπολογίστε τον ΦΠΑ άμεσα. Προσθέστε ή αφαιρέστε τον φόρο από οποιαδήποτε τιμή με αυτόματη ανίχνευση συντελεστών για 30+ χώρες.

Υπολογιστής ROI crowdfundingΥπολογιστής ανατοκισμού
Υπολογιστής ΦΠΑ. Προσθέστε ή αφαιρέστε τον φόρο από οποιαδήποτε τιμή αμέσως.
Ο υπολογιστής ΦΠΑ προσθέτει φόρο σε καθαρή τιμή ή τον αφαιρεί από τιμή με ΦΠΑ σε οποιονδήποτε συντελεστή. Εμφανίζει την καθαρή τιμή, το ποσό φόρου και το σύνολο με προκαθορισμένους συντελεστές για πάνω από 30 χώρες.

Τι είναι ο ΦΠΑ στην Ελλάδα;

Ο ΦΠΑ (Φόρος Προστιθέμενης Αξίας) είναι ένας έμμεσος φόρος κατανάλωσης που επιβάλλεται στην πώληση αγαθών και στην παροχή υπηρεσιών στην Ελλάδα. Ο κανονικός συντελεστής ανέρχεται σε 24%, ενώ ισχύουν μειωμένοι συντελεστές 13% και 6% για ορισμένες κατηγορίες προϊόντων και υπηρεσιών. Ο ΦΠΑ εφαρμόζεται σε κάθε στάδιο της αλυσίδας παραγωγής και διανομής, αλλά βαρύνει οικονομικά μόνο τον τελικό καταναλωτή.
Ο μηχανισμός λειτουργεί ως εξής: κάθε επιχείρηση ή ελεύθερος επαγγελματίας χρεώνει ΦΠΑ στις πωλήσεις τους (ΦΠΑ εκροών) και εκπίπτει τον ΦΠΑ που πλήρωσε στις αγορές τους (ΦΠΑ εισροών). Η διαφορά μεταξύ ΦΠΑ εκροών και ΦΠΑ εισροών αποδίδεται στο Δημόσιο μέσω περιοδικών δηλώσεων ΦΠΑ. Αυτό το σύστημα αποτρέπει τη διπλή φορολόγηση και εξασφαλίζει ότι ο φόρος αφορά μόνο την προστιθέμενη αξία σε κάθε στάδιο.
Στην καθημερινή ζωή, ο ΦΠΑ υπάρχει σε σχεδόν κάθε συναλλαγή: από τα ψώνια στο σούπερ μάρκετ μέχρι το τιμολόγιο ενός επαγγελματία, από τον λογαριασμό ενός εστιατορίου μέχρι την αγορά αυτοκινήτου. Για τους καταναλωτές, η γνώση του σωστού συντελεστή βοηθά στον σχεδιασμό του προϋπολογισμού τους. Για τους επαγγελματίες και τις επιχειρήσεις, ο σωστός υπολογισμός και η αποφορολόγηση του ΦΠΑ είναι απαραίτητα για την έκδοση σωστών τιμολογίων, τη λογιστική παρακολούθηση και τις φορολογικές δηλώσεις.

Πώς υπολογίζεται ο ΦΠΑ: Προσθήκη και αφαίρεση ΦΠΑ από μια τιμή

Ο υπολογισμός ΦΠΑ περιλαμβάνει δύο βασικές πράξεις: την προσθήκη ΦΠΑ σε μια καθαρή αξία (τιμή χωρίς φόρο) για να βρείτε τη μικτή αξία, ή την αποφορολόγηση μιας μικτής αξίας για να βρείτε την καθαρή αξία.
Για να προσθέσετε ΦΠΑ σε μια καθαρή τιμή:
1. Προσδιορίστε την καθαρή αξία (τιμή χωρίς ΦΠΑ).
2. Πολλαπλασιάστε την καθαρή αξία με τον συντελεστή ΦΠΑ σε δεκαδική μορφή (24% = 0,24 · 13% = 0,13 · 6% = 0,06).
3. Προσθέστε το αποτέλεσμα στην καθαρή αξία για να πάρετε τη μικτή αξία.
Για παράδειγμα, μια υπηρεσία 800 € με ΦΠΑ 24%: 800 × 0,24 = 192 € ΦΠΑ. Μικτή αξία: 800 + 192 = 992 €. Εναλλακτικά: 800 × 1,24 = 992 €.
Για να αφαιρέσετε τον ΦΠΑ από μια μικτή τιμή (αποφορολόγηση):
1. Πάρτε τη μικτή αξία (τελική τιμή με ΦΠΑ).
2. Διαιρέστε με 1 συν τον συντελεστή ΦΠΑ σε δεκαδική μορφή (1,24 για 24%, 1,13 για 13%, 1,06 για 6%).
3. Το αποτέλεσμα είναι η καθαρή αξία. Η διαφορά μεταξύ μικτής και καθαρής αξίας είναι το ποσό του ΦΠΑ.
Για παράδειγμα, ένα προϊόν που κοστίζει 248 € με ΦΠΑ 24%: 248 ÷ 1,24 = 200 € καθαρή αξία. Ο ΦΠΑ που περιέχεται στην τιμή είναι 248 - 200 = 48 €.
Προσοχή στο πιο συνηθισμένο λάθος: μην αφαιρέσετε ποτέ το ποσοστό απευθείας από τη μικτή αξία. Αν ένα προϊόν κοστίζει 124 € με ΦΠΑ, ο υπολογισμός 124 - 24% = 94,24 € είναι λανθασμένος. Η σωστή καθαρή αξία είναι 124 ÷ 1,24 = 100 €.

Τύπος υπολογισμού ΦΠΑ

Ptotal=K×(1+s)P_{\text{total}} = K \times (1 + s)
  • PtotalP_{\text{total}} = Η μικτή αξία (τελική τιμή με ΦΠΑ)
  • KK = Η καθαρή αξία (τιμή χωρίς ΦΠΑ, φορολογική βάση)
  • ss = Ο συντελεστής ΦΠΑ σε δεκαδική μορφή (0,24 για 24%, 0,13 για 13%, 0,06 για 6%)
Για να βρείτε την καθαρή αξία από μια μικτή τιμή (αποφορολόγηση), αντιστρέφετε τον τύπο:
K=Ptotal1+sK = \frac{P_{\text{total}}}{1 + s}
Για να υπολογίσετε μόνο το ποσό του ΦΠΑ που περιέχεται στην τιμή:
FPA=Ptotal−K=K×s\text{FPA} = P_{\text{total}} - K = K \times s
Οι τύποι αυτοί λειτουργούν με οποιονδήποτε συντελεστή. Για τον κανονικό ΦΠΑ 24%, πολλαπλασιάζετε με 1,24 (για προσθήκη) ή διαιρείτε με 1,24 (για αποφορολόγηση). Για τον μειωμένο 13%, χρησιμοποιείτε 1,13. Για τον υπερμειωμένο 6%, χρησιμοποιείτε 1,06. Η αρχή είναι πάντα η ίδια: για προσθήκη ΦΠΑ πολλαπλασιάζετε, για αφαίρεση ΦΠΑ διαιρείτε.
Στα νησιά του Αιγαίου με μειωμένους συντελεστές (17%, 9%, 4%), χρησιμοποιείτε αντίστοιχα 1,17, 1,09 και 1,04.

Πρακτικά παραδείγματα υπολογισμού ΦΠΑ

Τιμολόγιο ελεύθερου επαγγελματία με ΦΠΑ 24%

Ένας γραφίστας εκδίδει τιμολόγιο παροχής υπηρεσιών για ένα project σχεδιασμού ιστοσελίδας αξίας 2.500 € (καθαρή αξία). Ο ΦΠΑ υπολογίζεται: 2.500 × 1,24 = 3.100 €. Το ποσό του ΦΠΑ είναι 600 €. Στο τιμολόγιο θα αναγράφονται: καθαρή αξία 2.500 €, ΦΠΑ 24% ποσό 600 €, σύνολο τιμολογίου 3.100 €. Αυτά τα 600 € ΦΠΑ εκροών θα δηλωθούν στην περιοδική δήλωση ΦΠΑ και θα αποδοθούν στο Δημόσιο, αφού αφαιρεθεί ο ΦΠΑ εισροών από τα επαγγελματικά έξοδα.

Αποφορολόγηση λογαριασμού εστιατορίου με ΦΠΑ 13%

Ο λογαριασμός ενός εστιατορίου ανέρχεται σε 56,50 € με ΦΠΑ. Η εστίαση υπάγεται στον μειωμένο συντελεστή ΦΠΑ 13%. Για να βρείτε την καθαρή αξία: 56,50 ÷ 1,13 = 50 €. Ο ΦΠΑ που περιλαμβάνεται στον λογαριασμό είναι 56,50 - 50 = 6,50 €. Αν είστε επαγγελματίας και το δείπνο αφορά επαγγελματικό σκοπό, χρειάζεστε τιμολόγιο με πλήρη ανάλυση ΦΠΑ για να εκπέσετε τα 6,50 € ΦΠΑ εισροών στη δήλωσή σας.

Αγορά φαρμάκων με ΦΠΑ 6%

Αγοράζετε φάρμακα από το φαρμακείο συνολικής αξίας 31,80 € με ΦΠΑ. Τα φάρμακα υπάγονται στον υπερμειωμένο συντελεστή ΦΠΑ 6%. Καθαρή αξία: 31,80 ÷ 1,06 = 30 €. Ποσό ΦΠΑ: 31,80 - 30 = 1,80 €. Αν τα ίδια φάρμακα φορολογούνταν με τον κανονικό συντελεστή 24%, η τελική τιμή θα ήταν 30 × 1,24 = 37,20 € αντί για 31,80 €. Η εξοικονόμηση χάρη στον υπερμειωμένο συντελεστή είναι 5,40 € σε αυτή τη μεμονωμένη αγορά.

Συμβουλές για τον σωστό υπολογισμό και τη διαχείριση του ΦΠΑ

  • Ελέγχετε πάντα τον σωστό συντελεστή ΦΠΑ πριν εκδώσετε τιμολόγιο. Ο κανονικός 24% εφαρμόζεται στην πλειοψηφία αγαθών και υπηρεσιών. Ο μειωμένος 13% ισχύει για τρόφιμα, ξενοδοχεία, εστίαση, μεταφορά επιβατών και εισιτήρια πολιτιστικών εκδηλώσεων. Ο υπερμειωμένος 6% αφορά φάρμακα, βιβλία, εφημερίδες και ηλεκτρική ενέργεια.
  • Για αποφορολόγηση, πάντα διαιρείτε με (1 + συντελεστής) και ποτέ μην αφαιρέσετε απευθείας το ποσοστό. Ο υπολογισμός 124 € μείον 24% δίνει 94,24 €, που είναι λάθος. Το σωστό αποτέλεσμα είναι 124 ÷ 1,24 = 100 €. Αυτό είναι το πιο συχνό σφάλμα στον υπολογισμό ΦΠΑ.
  • Αν είστε ελεύθερος επαγγελματίας ή επιχείρηση, φυλάξτε όλα τα τιμολόγια αγορών με αναλυτικό ΦΠΑ. Μόνο με έγκυρο παραστατικό μπορείτε να εκπέσετε τον ΦΠΑ εισροών στην περιοδική δήλωση, μειώνοντας το ποσό που αποδίδετε στο Δημόσιο.
  • Μικρές επιχειρήσεις με ετήσιο τζίρο έως 10.000 € μπορούν να ενταχθούν στο καθεστώς απαλλαγής ΦΠΑ (άρθρο 39, Κώδικας ΦΠΑ). Σε αυτή την περίπτωση, δεν χρεώνουν ΦΠΑ στα τιμολόγιά τους, αλλά δεν εκπίπτουν ούτε τον ΦΠΑ αγορών τους.
  • Για συναλλαγές με εταιρείες άλλων χωρών της ΕΕ, οι ενδοκοινοτικές παραδόσεις μεταξύ υποκείμενων στον φόρο γίνονται χωρίς ΦΠΑ. Επιβεβαιώστε τον ΑΦΜ/ΦΠΑ του αντισυμβαλλόμενου μέσω του συστήματος VIES πριν εκδώσετε τιμολόγιο χωρίς ΦΠΑ.
  • Κρατήστε ξεχωριστό αρχείο ΦΠΑ εκροών (που χρεώσατε σε πελάτες) και ΦΠΑ εισροών (που πληρώσατε σε προμηθευτές). Η διαφορά τους είναι αυτό που καταβάλλετε ή σας επιστρέφεται μέσω της περιοδικής δήλωσης ΦΠΑ.

Συχνές ερωτήσεις για τον ΦΠΑ στην Ελλάδα

Πώς αφαιρώ τον ΦΠΑ 24% από μια τιμή;

Για να αφαιρέσετε τον ΦΠΑ 24% από μια τιμή, διαιρέστε τη μικτή αξία με 1,24. Για παράδειγμα, αν ένα προϊόν κοστίζει 248 € με ΦΠΑ: 248 ÷ 1,24 = 200 € καθαρή αξία. Ο ΦΠΑ που περιέχεται στην τιμή είναι 48 €. Για τους άλλους συντελεστές, διαιρέστε με 1,13 (ΦΠΑ 13%) ή με 1,06 (ΦΠΑ 6%). Μην αφαιρέσετε ποτέ απευθείας το 24% από τη μικτή αξία, γιατί ο συντελεστής υπολογίζεται πάντα επί της καθαρής αξίας, όχι επί της μικτής.

Ποιοι είναι οι συντελεστές ΦΠΑ στην Ελλάδα το 2026;

Στην Ελλάδα ισχύουν τρεις βασικοί συντελεστές ΦΠΑ το 2026: ο κανονικός συντελεστής 24%, που εφαρμόζεται στην πλειοψηφία αγαθών και υπηρεσιών· ο μειωμένος συντελεστής 13%, για τρόφιμα, εστίαση, ξενοδοχεία, μεταφορά επιβατών, εισιτήρια πολιτιστικών εκδηλώσεων και ηλεκτρική ενέργεια· και ο υπερμειωμένος συντελεστής 6%, για φάρμακα, βιβλία, εφημερίδες και περιοδικά. Από 1/1/2026, σε 24 νησιά του Αιγαίου με πληθυσμό έως 20.000 κατοίκους ισχύουν μειωμένοι κατά 30% συντελεστές: 17%, 9% και 4% αντίστοιχα.

Ποια προϊόντα έχουν μειωμένο ΦΠΑ 13% στην Ελλάδα;

Ο μειωμένος συντελεστής ΦΠΑ 13% εφαρμόζεται σε: τρόφιμα και ποτά (εκτός αλκοολούχων), υπηρεσίες εστίασης, διαμονή σε ξενοδοχεία και τουριστικά καταλύματα, μεταφορά επιβατών, εισιτήρια κινηματογράφων, θεάτρων και μουσείων, παροχή νερού, παροχή ηλεκτρικής ενέργειας, φυσικού αερίου και τηλεθέρμανσης, καθώς και σε ορισμένα γεωργικά εφόδια. Ο συντελεστής αυτός καλύπτει ένα ευρύ φάσμα αγαθών και υπηρεσιών πρώτης ανάγκης.

Τι αλλάζει στον ΦΠΑ για τα νησιά του Αιγαίου το 2026;

Από 1η Ιανουαρίου 2026, εφαρμόζεται μείωση κατά 30% στους συντελεστές ΦΠΑ για 24 νησιά του Βορείου Αιγαίου, των Δωδεκανήσων και τη Σαμοθράκη, με πληθυσμό έως 20.000 κατοίκους. Οι νέοι συντελεστές είναι: 17% (αντί 24%), 9% (αντί 13%) και 4% (αντί 6%). Τα νησιά περιλαμβάνουν τη Λέσβο, τη Χίο, τη Σάμο, την Κω, τα Κάλυμνα, την Κάρπαθο, τη Λέρο, τα Λειψά, την Πάτμο, τη Σύμη και άλλα. Εξαιρούνται τα καπνοβιομηχανικά προϊόντα και τα μεταφορικά μέσα.

Πότε δικαιούμαι απαλλαγή από τον ΦΠΑ ως μικρή επιχείρηση;

Στην Ελλάδα, μπορείτε να ενταχθείτε στο καθεστώς απαλλαγής από τον ΦΠΑ (άρθρο 39 του Κώδικα ΦΠΑ) εφόσον ο ετήσιος κύκλος εργασιών σας δεν υπερβαίνει τα 10.000 €. Σε αυτή την περίπτωση, δεν χρεώνετε ΦΠΑ στα τιμολόγιά σας, αλλά δεν μπορείτε να εκπέσετε ούτε τον ΦΠΑ των αγορών σας. Από το 2025, με το νέο ευρωπαϊκό καθεστώς, μικρές επιχειρήσεις μπορούν επίσης να απαλλάσσονται από ΦΠΑ σε άλλα κράτη-μέλη της ΕΕ, εφόσον ο συνολικός ενωσιακός τζίρος δεν ξεπερνά τα 100.000 €.

Τι είναι η αποφορολόγηση και πώς γίνεται;

Η αποφορολόγηση είναι η διαδικασία αφαίρεσης του ΦΠΑ από μια μικτή αξία (τιμή που περιλαμβάνει φόρο) για να βρεθεί η καθαρή αξία (φορολογική βάση). Γίνεται διαιρώντας τη μικτή αξία με (1 + συντελεστής ΦΠΑ). Για ΦΠΑ 24%: διαιρείτε με 1,24. Για ΦΠΑ 13%: διαιρείτε με 1,13. Για ΦΠΑ 6%: διαιρείτε με 1,06. Παράδειγμα: μικτή αξία 620 € με ΦΠΑ 24% → 620 ÷ 1,24 = 500 € καθαρή αξία, ΦΠΑ 120 €.

Ποια είναι η διαφορά μεταξύ καθαρής και μικτής αξίας;

Η καθαρή αξία είναι η τιμή ενός αγαθού ή μιας υπηρεσίας χωρίς ΦΠΑ (ονομάζεται και φορολογική βάση). Η μικτή αξία είναι η τελική τιμή που περιλαμβάνει τον ΦΠΑ. Για παράδειγμα, αν η καθαρή αξία ενός προϊόντος είναι 100 € και ο ΦΠΑ 24%, η μικτή αξία είναι 124 €. Στο λιανικό εμπόριο (B2C), οι τιμές πρέπει να εμφανίζονται πάντα με ΦΠΑ (μικτή αξία). Στις συναλλαγές μεταξύ επιχειρήσεων (B2B), οι τιμές αναγράφονται συνήθως χωρίς ΦΠΑ (καθαρή αξία) και ο φόρος προστίθεται στο τιμολόγιο.

Πώς υπολογίζεται ο ΦΠΑ σε τιμολόγιο με πολλούς συντελεστές;

Όταν ένα τιμολόγιο περιλαμβάνει αγαθά ή υπηρεσίες με διαφορετικούς συντελεστές ΦΠΑ, κάθε γραμμή υπολογίζεται ξεχωριστά. Για παράδειγμα, σε ένα τιμολόγιο με υπηρεσίες συμβούλου (1.500 € με ΦΠΑ 24% = 360 € ΦΠΑ) και πώληση βιβλίων (300 € με ΦΠΑ 6% = 18 € ΦΠΑ), το σύνολο θα είναι: καθαρή αξία 1.800 €, ΦΠΑ 378 €, τελικό ποσό 2.178 €. Στο τιμολόγιο, κάθε συντελεστής ΦΠΑ αναγράφεται σε ξεχωριστή γραμμή με την αντίστοιχη καθαρή αξία και το ποσό φόρου.

Βασικοί όροι ΦΠΑ

Καθαρή αξία (φορολογική βάση)

Η τιμή ενός αγαθού ή μιας υπηρεσίας πριν την επιβολή ΦΠΑ. Είναι το ποσό επί του οποίου υπολογίζεται ο φόρος.

Μικτή αξία

Η τελική τιμή ενός αγαθού ή μιας υπηρεσίας που περιλαμβάνει τον ΦΠΑ. Στο λιανικό εμπόριο, η τιμή που βλέπει ο καταναλωτής.

Αποφορολόγηση

Η διαδικασία αφαίρεσης του ΦΠΑ από μια μικτή αξία για τον υπολογισμό της καθαρής αξίας. Εκτελείται διαιρώντας τη μικτή αξία με (1 + συντελεστής ΦΠΑ).

ΦΠΑ εκροών

Ο ΦΠΑ που χρεώνει μια επιχείρηση ή ένας ελεύθερος επαγγελματίας στους πελάτες τους κατά την πώληση αγαθών ή την παροχή υπηρεσιών. Αποτελεί υποχρέωση απόδοσης προς το Δημόσιο.

ΦΠΑ εισροών

Ο ΦΠΑ που πληρώνει μια επιχείρηση ή ένας ελεύθερος επαγγελματίας στους προμηθευτές τους. Εκπίπτεται από τον ΦΠΑ εκροών στην περιοδική δήλωση, μειώνοντας τη φορολογική υποχρέωση.

Ενδοκοινοτική συναλλαγή

Αγοραπωλησία αγαθών ή υπηρεσιών μεταξύ επιχειρήσεων διαφορετικών κρατών-μελών της ΕΕ. Γίνεται χωρίς χρέωση ΦΠΑ, εφόσον και τα δύο μέρη διαθέτουν έγκυρο ΑΦΜ/ΦΠΑ στο σύστημα VIES.

Περιοδική δήλωση ΦΠΑ

Η φορολογική δήλωση μέσω της οποίας επιχειρήσεις και επαγγελματίες δηλώνουν τη διαφορά μεταξύ ΦΠΑ εκροών και ΦΠΑ εισροών. Υποβάλλεται μηνιαία ή τριμηνιαία, ανάλογα με τον κύκλο εργασιών.