Smart Calculators

Smart

Calculators

ÁFA Kalkulátor

Számítsa ki az ÁFÁ-t azonnal. Adja hozzá vagy vonja le az adót bármely árból, több mint 30 ország automatikus árfolyam-felismerésével.

Crowdfunding ROI kalkulátorKamatos kamat kalkulátor
ÁFA Kalkulátor. Adjon hozzá vagy vonjon le adót bármely árból azonnal.
Az ÁFA kalkulátor adót számít egy nettó árra, vagy kivonja az ÁFÁ-t egy bruttó árból bármely adókulccsal. Megjeleníti a nettó árat, az adó összegét és a végösszeget több mint 30 ország előre beállított kulcsaival.

Mi az az ÁFA kalkulátor?

Az ÁFA kalkulátor egy online eszköz, amely a nettó ár, a bruttó ár és az áfa összegét azonnal kiszámítja. Segítségével nettóból bruttót (afa felszámítás), illetve bruttóból nettót (áfa visszaszámítás) kaphat egy kattintással — nélkülözhetetlen a számlázáshoz, árazáshoz és könyveléshez.
Magyarországon az ÁFA (Általános forgalmi adó) három kulcsban létezik: az általános kulcs 27%, amely az Európai Unió legmagasabb forgalmiadó-kulcsa. Emellett két kedvezményes kulcs is van: 18% bizonyos élelmiszeripari termékekre és vendéglátóipari szolgáltatásokra, valamint 5% az alapvető közszükségleti cikkekre, gyógyszerekre, könyvekre és új lakások értékesítésére.
Az ÁFA lényege, hogy a forgalmi adó nem az értékesítőt, hanem a végső fogyasztót terheli. A vállalkozások az általuk felszámított áfából levonhatják a beszerzéseikre fizetett áfát (előzetesen felszámított adó), és csak a különbözetet fizetik be a NAV-nak. Kalkulátorunk több mint 30 ország adókulcsait ismeri, így nemzetközi üzleti partnerek számláinak ellenőrzésére is alkalmas.

Hogyan számítjuk ki az ÁFA-t?

Az ÁFA kiszámítása két irányban történhet: nettóból bruttó (áfa felszámítása) vagy bruttóból nettó (áfa visszaszámítása). Mindkettő egyszerű képlettel megoldható.
ÁFA felszámítása nettó árra:
1. Szorozd meg a nettó árat az adókulcs tizedes értékével. 27%-os áfa esetén: nettó × 0,27 = áfa összege.
2. Add hozzá az áfa összegét a nettó árhoz: nettó + áfa = bruttó ár.
3. Egy lépésben: nettó × 1,27 = bruttó.
ÁFA visszaszámítása bruttó árból:
1. Oszd el a bruttó árat (1 + adókulcs)-cal. 27%-os áfa esetén: bruttó ÷ 1,27 = nettó ár.
2. Vond ki a nettó árat a bruttóból az áfa összegének meghatározásához: bruttó − nettó = áfa összege.
3. Közvetlenül is kiszámolhatod: bruttó × (27 ÷ 127) = áfa összege.
Fontos figyelmeztetés: Gyakori hiba, hogy a bruttó árból egyszerűen levonnak 27%-ot. Ez helytelen eredményt ad! Például 100 000 Ft bruttó ár esetén az áfa nem 27 000 Ft, hanem 21 260 Ft, mert a 27% a nettó értékre (78 740 Ft) vonatkozik.

ÁFA képlet: bruttó, nettó és adóösszeg

B=N×(1+k)B = N \times (1 + k)
  • BB = Bruttó ár (áfával együtt)
  • NN = Nettó ár (áfa nélkül)
  • kk = Adókulcs tizedes törtként (pl. 0,27 a 27%-hoz, 0,18 a 18%-hoz, 0,05 az 5%-hoz)
Ebből az alapképletből az összes további számítás levezetéséhez:
Nettó ár kiszámítása a bruttóból:
N=B1+kN = \frac{B}{1 + k}
ÁFA összege a bruttó árból:
AFA=B−B1+k=B×k1+k\text{AFA} = B - \frac{B}{1 + k} = B \times \frac{k}{1 + k}
ÁFA összege a nettó árból:
AFA=N×k\text{AFA} = N \times k
Gyors számolás a három magyar áfakulccsal:
27%-os kulcs: nettó × 1,27 = bruttó | bruttó ÷ 1,27 = nettó | bruttó × 27 ÷ 127 = áfa.
18%-os kulcs: nettó × 1,18 = bruttó | bruttó ÷ 1,18 = nettó | bruttó × 18 ÷ 118 = áfa.
5%-os kulcs: nettó × 1,05 = bruttó | bruttó ÷ 1,05 = nettó | bruttó × 5 ÷ 105 = áfa.

ÁFA számítás: gyakorlati példák

Egyéni vállalkozó számlát állít ki 500 000 Ft nettóra

Egy szabadúszó webfejlesztő 500 000 Ft nettó összegű számlát állít ki egy ügyfélnek weboldalfejlesztésért. Az informatikai szolgáltatásokra az általános 27%-os áfakulcs vonatkozik.
ÁFA összege: 500 000 Ft × 0,27 = 135 000 Ft. Bruttó összeg a számlán: 500 000 Ft + 135 000 Ft = 635 000 Ft.
Az ügyfél a bruttó 635 000 Ft-ot utalja, a vállalkozó pedig a 135 000 Ft áfát az áfabevallásában feltünteti. Ha a vállalkozónak ugyanabban az időszakban 80 000 Ft előzetesen felszámított áfája volt (pl. szoftverelőfizetések, irodabérlet), akkor a NAV felé csak a különbözetet, azaz 55 000 Ft-ot kell befizetnie.

Bruttó ár visszaszámítása: 254 000 Ft-os elektromos kerékpár

Egy webáruházban 254 000 Ft bruttó áron kínálnak egy elektromos kerékpárt. Az e-bike az általános 27%-os áfakulcs alá esik. A vásárló kíváncsi a nettó árra és az áfa összegére.
Nettó ár: 254 000 Ft ÷ 1,27 = 200 000 Ft. ÁFA összege: 254 000 Ft − 200 000 Ft = 54 000 Ft.
Ez azt jelenti, hogy az ár 78,7%-a a termék tényleges értéke, és 21,3%-a adó. Összehasonlításképpen: ugyanez a termék Luxemburgban (17% áfa) bruttó 234 000 Ft-nak felelne meg nettó szinten, tehát a magyar vásárló 20 000 Ft-tal többet fizet pusztán az áfakülönbség miatt.

Vendéglátóipari számla: étterem helyben fogyasztással

Egy étterem számlát készít: az ételek nettó értéke 12 000 Ft (18%-os áfa, helyben fogyasztás), az üdítők nettó értéke 3 500 Ft (27%-os áfa).
Ételek bruttó: 12 000 Ft × 1,18 = 14 160 Ft (áfa: 2 160 Ft). Italok bruttó: 3 500 Ft × 1,27 = 4 445 Ft (áfa: 945 Ft). Összesen bruttó: 14 160 Ft + 4 445 Ft = 18 605 Ft. Összes áfa: 2 160 Ft + 945 Ft = 3 105 Ft.
Fontos: ha az ételt elvitelre kérik, a 18%-os kulcs nem alkalmazható, mert a vendéglátóipari szolgáltatási elem megszűnik. Ebben az esetben az étel is 27%-os (vagy bizonyos alapélelmiszerek esetén alacsonyabb) áfával adózik.

Gyakorlati tippek az ÁFA kezeléséhez

  • Mindig ellenőrizd a helyes áfakulcsot a számla kiállítása előtt. A 27%-os általános kulcs a legtöbb termékre és szolgáltatásra vonatkozik, a 18% bizonyos élelmiszerekre és helyben fogyasztásos vendéglátásra, az 5% pedig alapvető élelmiszerekre (kenyér, tej, tojás), könyvekre, gyógyszerekre és új lakásokra. Hibás áfakulcs feltüntetése adóhiányt vagy bírságot eredményezhet.
  • Használd ki az előzetesen felszámított adó levonását. Minden áfaköteles vállalkozás jogosult a beszerzéseire fizetett áfát levonni a fizetendő áfájából. Ehhez elengedhetetlen, hogy minden bejövő számla tartalmazza az eladó adószámát, az áfa összegét és a teljesítés dátumát.
  • 2026-tól az alanyi adómentesség értékhatára 20 millió Ft-ra emelkedett. Ha éves bevételed nem haladja meg ezt az összeget, választhatod az alanyi mentességet: nem kell áfát felszámítanod, de a beszerzéseid áfáját sem vonhatod le. Ez különösen szolgáltatóknál éri meg, akiknek kevés a költségük.
  • Fordított adózás (FAD) esetén a vevő fizeti az áfát. Ez a rendszer az építőiparban és bizonyos EU-n belüli B2B ügyleteknél kötelező. Fordított adózáskor a számlán nincs áfa, de a vevőnek kell azt megállapítania és bevallania. A számlán kötelezően szerepelnie kell a fordított adózás tényének.
  • Tartsd szem előtt az áfabevallási határidőket. Havi bevallásra kötelezett, akinek az előző évi nettó áfafizetési kötelezettsége meghaladta az 1 millió Ft-ot. Negyedéves bevallás 250 000 Ft felett érvényes, az alatt elegendő éves bevallás. A bevallás határideje a bevallandó időszakot követő hónap 20. napja.
  • Nemzetközi értékesítésnél vizsgáld meg a Közösségen belüli ügyletek szabályait. EU-n belüli B2B értékesítéseknél a vevő országában keletkezik az áfafizetési kötelezettség, amennyiben mindkét fél rendelkezik érvényes közösségi adószámmal. A magyar közösségi adószám HU előtaggal kezdődik.

Gyakran ismételt kérdések az ÁFA-ról

Mennyi az ÁFA Magyarországon 2026-ban?

Magyarországon 2026-ban három ÁFA-kulcs van érvényben: az általános kulcs 27%, a kedvezményes kulcs 18%, és a szuperkedvezményes kulcs 5%. A 27%-os általános kulcs az Európai Unió legmagasabb forgalmiadó-kulcsa. Összehasonlításképpen: Németországban 19%, Ausztriában 20%, Romániában 19%, Horvátországban 25% az általános áfa.

Hogyan számolom ki az áfát 27%-kal?

Nettóból bruttó: szorozd meg a nettó árat 1,27-tel. Például 100 000 Ft nettó × 1,27 = 127 000 Ft bruttó, az áfa 27 000 Ft. Bruttóból nettó: oszd el a bruttó árat 1,27-tel. Például 127 000 Ft ÷ 1,27 = 100 000 Ft nettó. Ne kövesd el azt a hibát, hogy a bruttóból 27%-ot vonsz le, mert az helytelen eredményt ad!

Mely termékekre vonatkozik az 5%-os kedvezményes ÁFA?

Az 5%-os kedvezményes áfakulcs az alábbi termékekre és szolgáltatásokra vonatkozik: alapvető élelmiszerek (friss kenyér, tej, tojás), könyvek (nyomtatott és elektronikus), újságok és folyóiratok, gyógyszerek és gyógyászati segédeszközök, valamint új lakóingatlanok értékesítése (legfeljebb 150 m2 hasznos alapterületű lakás, illetve 300 m2-es lakóház esetén). Az 5%-os lakásáfa 2026. december 31-ig érvényes.

Mi a különbség a nettó és a bruttó ár között?

A nettó ár a termék vagy szolgáltatás ára áfa nélkül, a bruttó ár pedig az áfát is tartalmazó végső ár. Magyarországon a kiskereskedelemben és a fogyasztóknak szóló árfeltüntetésnél a bruttó árat kell megjeleníteni. A vállalkozások közötti (B2B) forgalomban általában a nettó árak szerepelnek. Ha egy termék bruttó ára 50 800 Ft (27% áfával), akkor a nettó ára 40 000 Ft, az áfa összege pedig 10 800 Ft.

Mi az alanyi adómentesség, és kinek éri meg választani?

Az alanyi adómentesség azt jelenti, hogy a vállalkozó nem számít fel áfát a vevőinek, és nem köteles áfabevallást benyújtani. 2026-ban az alanyi adómentesség értékhatára 20 millió Ft éves árbevétel (2027-ben 22 millió, 2028-ban 24 millió Ft lesz). Azoknak éri meg, akik főleg magánszemélyeknek értékesítenek és kevés a beszerzésük (pl. szabadúszó tanácsadók, nyelvtanárok). Hátránya, hogy a vállalkozó nem vonhatja le a beszerzéseire fizetett áfát.

Hogyan működik a fordított adózás (FAD) Magyarországon?

Fordított adózás esetén nem az eladó, hanem a vevő állapítja meg és fizeti be az áfát. Magyarországon ez kötelező az építőiparban, a hulladékkereskedelemben és bizonyos EU-n belüli B2B ügyleteknél. A számlán nincs áfa feltüntetve, csak a nettó összeg, és kötelezően szerepelnie kell a fordított adózás tényének. A vevő az áfabevallásában egyszerre tünteti fel a fizetendő és a levonható áfát, így az áfaköltség nulla, ha a vevő teljesen adólevonásra jogosult.

Mennyi idő alatt utalja vissza a NAV a visszaigényelt áfát?

A NAV a visszaigényelt áfát főszabály szerint 75 napon belül utalja vissza a vállalkozó bankszámlájára. Megbízható adózói státusszal rendelkező vállalkozásoknál ez az idő 30 napra rövidül. Ha a NAV ellenőrzést rendel el, a határidő meghosszabbodhat. Az áfa visszaigénylésének feltétele, hogy a vállalkozás rendelkezzen az előzetesen felszámított adót igazoló, szabályos számlákkal.

Miért a legmagasabb a magyar ÁFA az EU-ban?

Magyarország 2012-ben emelte az általános áfakulcsot 25%-ról 27%-ra, ezzel az EU legmagasabb forgalmiadó-kulcsát vezette be. A magas áfa a költségvetési bevételek növelését szolgálja: az áfa a magyar állam egyik legfontosabb bevételi forrása. Az EU minimum áfakulcsa 15%, a legalacsonyabb ténylegesen alkalmazott általános kulcs Luxemburgban van (17%). Magyarország után Dánia, Svédország és Horvátország következik 25%-kal.

ÁFA szakkifejezések

Nettó ár

A termék vagy szolgáltatás ára áfa nélkül. A vállalkozások közötti (B2B) kereskedelemben általában nettó árakon egyeztetnek, és az áfát külön tüntetik fel a számlán.

Bruttó ár

Az áfát is tartalmazó végső fogyasztói ár. Magyarországon a fogyasztóknak szóló árfeltüntetésnél a bruttó ár megjelenítése kötelező a PAngV (árakra vonatkozó jogszabályok) alapján.

Előzetesen felszámított adó (input ÁFA)

A vállalkozás által beszerzéseire fizetett áfa, amelyet a fizetendő áfájából levonhat. Ez a mechanizmus biztosítja, hogy az áfa valóban csak a végső fogyasztót terhelje, ne halmozódjon fel a termelési lánc mentén.

Alanyi adómentesség

Adózási forma, amelyben a vállalkozó nem számít fel és nem fizet be áfát. 2026-ban 20 millió Ft éves árbevételig választható. Előnye az egyszerűbb adminisztráció, hátránya a beszerzési áfa levonásának elvesztése.

Közösségi adószám

Az EU-n belüli kereskedelemhez szükséges adóazonosító szám. Magyarországon HU előtaggal kezdődik, és a NAV-nál igényelhető. Érvényes közösségi adószám nélkül nem alkalmazható az adómentes közösségi értékesítés.

Fordított adózás (FAD)

Adózási mód, amelyben az áfafizetési kötelezettség az eladóról a vevőre száll át. Magyarországon az építőiparban, a hulladékkereskedelemben és EU-n belüli B2B ügyleteknél kötelező.

Áfabevallás

A NAV-hoz benyújtandó rendszeres adóbevallás, amelyben a vállalkozás feltünteti a fizetendő és az előzetesen felszámított (levonható) áfát. Gyakorisága lehet havi, negyedéves vagy éves, az előző évi fizetési kötelezettség alapján.