Smart Calculators

Smart

Calculators

Kalkulator SST

Kira SST dengan segera. Tambah atau buang cukai daripada sebarang harga dengan pengesanan kadar automatik untuk 30+ negara.

Kalkulator ROI crowdfundingKalkulator Mas Kahwin Islam
Kalkulator SST. Tambah atau buang cukai daripada sebarang harga dengan serta-merta.
Kalkulator SST menambah cukai pada harga bersih atau mengasingkan cukai daripada harga termasuk cukai menggunakan sebarang kadar. Memaparkan harga tanpa cukai, amaun cukai dan jumlah keseluruhan dengan kadar pratetap bagi lebih 30 negara.

Apa Itu SST (Cukai Jualan dan Perkhidmatan) di Malaysia?

SST atau Cukai Jualan dan Perkhidmatan ialah sistem percukaian tidak langsung Malaysia yang terdiri daripada dua komponen: Cukai Jualan (Sales Tax) dikenakan pada kadar 5% atau 10% ke atas barangan yang dikilangkan atau diimport, manakala Cukai Perkhidmatan (Service Tax) dikenakan pada kadar 6% atau 8% ke atas perkhidmatan tertentu.
SST diperkenalkan semula pada 1 September 2018 bagi menggantikan GST (Cukai Barangan dan Perkhidmatan) yang sebelumnya dikenakan pada kadar 6% merentasi seluruh rantaian bekalan. Berbeza dengan GST yang bersifat pelbagai peringkat, SST hanya dikenakan sekali — sama ada pada peringkat pengilang (untuk Cukai Jualan) atau penyedia perkhidmatan (untuk Cukai Perkhidmatan). Ini bermakna pengguna akhir tidak melihat SST secara langsung pada kebanyakan pembelian runcit, kecuali untuk perkhidmatan bercukai seperti makanan di restoran, bil telekomunikasi, dan perkhidmatan profesional.
Sejak Mac 2024, kadar Cukai Perkhidmatan dinaikkan daripada 6% kepada 8% untuk kebanyakan perkhidmatan, tetapi perkhidmatan yang banyak digunakan rakyat seperti makanan dan minuman, telekomunikasi, parkir kenderaan, dan logistik kekal pada kadar 6%. Barangan keperluan asas seperti beras, sayur-sayuran, daging, dan ubat-ubatan dikecualikan sepenuhnya daripada Cukai Jualan.

Cara Mengira SST Malaysia

Mengira SST memerlukan dua maklumat asas: harga barangan atau perkhidmatan dan kadar cukai yang berkenaan (5%, 6%, 8%, atau 10%). Terdapat dua senario utama — menambah SST kepada harga sebelum cukai dan mengekstrak harga asal daripada harga yang sudah termasuk SST.
Untuk menambah SST kepada harga (harga belum termasuk cukai):
1. Tentukan harga barangan atau perkhidmatan sebelum cukai. Contohnya, perkhidmatan reka bentuk grafik berharga RM2,000.
2. Tukarkan kadar SST kepada perpuluhan dengan membahagi 100. Jadi 8% menjadi 0.08.
3. Darabkan harga dengan kadar SST untuk mendapatkan jumlah cukai. RM2,000 x 0.08 = RM160.
4. Tambahkan SST kepada harga asal untuk mendapatkan jumlah akhir. RM2,000 + RM160 = RM2,160.
Untuk mengira harga sebelum SST (harga sudah termasuk cukai):
1. Ambil jumlah keseluruhan yang sudah termasuk SST.
2. Bahagikan dengan (1 + kadar SST dalam perpuluhan). Jika jumlah keseluruhan RM2,160 dan kadar 8%: RM2,160 / 1.08 = RM2,000.
3. Tolakkan harga asal daripada jumlah keseluruhan untuk mendapatkan jumlah SST: RM2,160 - RM2,000 = RM160.
Kesilapan paling kerap ialah menolak peratusan secara langsung. Contoh: RM2,160 - 8% = RM1,987.20, yang salah. Jawapan sebenar ialah RM2,160 / 1.08 = RM2,000. Sentiasa bahagikan dengan faktor (1 + kadar), jangan sesekali menolak peratusan terus daripada jumlah keseluruhan.

Formula Pengiraan SST

SST=P×rSST = P \times r
  • SSTSST = Jumlah Cukai Jualan atau Cukai Perkhidmatan dalam Ringgit Malaysia (RM)
  • PP = Harga barangan atau perkhidmatan sebelum cukai
  • rr = Kadar cukai dalam perpuluhan (contoh: 10% = 0.10, 8% = 0.08)
Harga keseluruhan selepas SST dikira dengan formula:
Ptotal=P×(1+r)P_{\text{total}} = P \times (1 + r)
Contoh: barangan berharga RM5,000 dengan Cukai Jualan 10% menjadi RM5,000 x (1 + 0.10) = RM5,000 x 1.10 = RM5,500.
Untuk mengira harga sebelum SST daripada harga yang sudah termasuk cukai (formula terbalik):
P=Ptotal1+rP = \frac{P_{\text{total}}}{1 + r}
Contoh: jika bil perkhidmatan RM1,080 sudah termasuk Cukai Perkhidmatan 8%, maka harga asal = RM1,080 / 1.08 = RM1,000. SST yang terkandung = RM1,080 - RM1,000 = RM80.
Untuk mengetahui berapa peratus daripada harga keseluruhan yang merupakan SST, gunakan formula:
Proporsi SST=r1+r×100%\text{Proporsi SST} = \frac{r}{1 + r} \times 100\%
Dengan kadar 10%, proporsi SST dalam harga keseluruhan = 0.10 / 1.10 x 100% = 9.09%. Ini bermakna daripada setiap RM100 yang anda bayar untuk barangan yang sudah termasuk Cukai Jualan 10%, kira-kira RM9.09 adalah cukai.

Contoh Pengiraan SST Malaysia

Cukai Jualan 10% ke atas Telefon Pintar Import

Sebuah kedai elektronik menjual telefon pintar import pada harga RM3,200 (belum termasuk Cukai Jualan). Telefon pintar termasuk dalam kategori barangan yang dikenakan Cukai Jualan pada kadar 10%.
Cukai Jualan = RM3,200 x 0.10 = RM320 Harga keseluruhan = RM3,200 + RM320 = RM3,520
Perlu diingat bahawa Cukai Jualan dikenakan pada peringkat pengilang atau pengimport, bukan pada peringkat kedai runcit. Harga RM3,520 ini sebenarnya sudah termasuk Cukai Jualan yang dibayar oleh pengimport kepada Jabatan Kastam. Pengguna biasanya tidak nampak pecahan ini pada resit pembelian kerana cukai sudah diserap ke dalam harga jualan runcit.

Cukai Perkhidmatan 8% untuk Perkhidmatan Profesional

Seorang perunding IT yang berdaftar sebagai penyedia perkhidmatan bercukai mengenakan fi RM15,000 untuk projek pembangunan laman web. Perkhidmatan profesional IT dikenakan Cukai Perkhidmatan pada kadar 8%.
Cukai Perkhidmatan = RM15,000 x 0.08 = RM1,200 Jumlah invois = RM15,000 + RM1,200 = RM16,200
Perunding tersebut perlu menerbitkan invois yang memaparkan jumlah cukai secara berasingan dan menyerahkan RM1,200 kepada Jabatan Kastam Diraja Malaysia. Jika pelanggan ialah syarikat, kos SST ini biasanya boleh dituntut sebagai perbelanjaan perniagaan untuk tujuan percukaian pendapatan.

Mengekstrak SST daripada Bil Restoran

Anda makan di restoran dan bil menunjukkan jumlah RM74.20 yang sudah termasuk Cukai Perkhidmatan 6% (perkhidmatan makanan dan minuman kekal pada kadar 6%). Anda ingin tahu berapa harga makanan sebenar dan berapa cukai yang dibayar.
Harga sebelum cukai = RM74.20 / 1.06 = RM70.00 Cukai Perkhidmatan = RM74.20 - RM70.00 = RM4.20
Daripada RM74.20 yang anda bayar, RM4.20 (5.66%) adalah Cukai Perkhidmatan yang dikutip oleh restoran dan diserahkan kepada kerajaan. Pengiraan ini berguna apabila anda ingin memisahkan komponen cukai daripada perbelanjaan sebenar untuk tujuan bajet atau rekod perakaunan.

Tips Mengira dan Memahami SST Malaysia

  • Jangan sesekali menolak peratusan SST secara langsung daripada harga keseluruhan. Kesilapan terbesar ialah mengira RM1,100 - 10% = RM990. Yang betul ialah RM1,100 / 1.10 = RM1,000. Pada transaksi bernilai puluhan ribu ringgit, kesilapan ini menyebabkan selisih yang ketara dalam rekod perakaunan.
  • Kenali empat kadar SST yang berbeza. Cukai Jualan dikenakan pada 5% (untuk barangan tertentu seperti buah-buahan yang diproses) atau 10% (untuk kebanyakan barangan pengilangan). Cukai Perkhidmatan dikenakan pada 6% (makanan dan minuman, telekomunikasi, parkir, logistik) atau 8% (kebanyakan perkhidmatan lain seperti perkhidmatan profesional, insurans, dan perbankan).
  • Semak sama ada perniagaan anda wajib berdaftar. Pengilang dengan jualan barangan bercukai melebihi RM500,000 setahun wajib berdaftar untuk Cukai Jualan. Penyedia perkhidmatan dengan perolehan melebihi RM500,000 setahun wajib berdaftar untuk Cukai Perkhidmatan. Pendaftaran secara sukarela dibenarkan walaupun belum mencapai ambang tersebut.
  • Ketahui barangan dan perkhidmatan yang dikecualikan. Keperluan asas seperti beras, sayur-sayuran, daging, ikan, telur, ubat-ubatan, buku, dan surat khabar dikecualikan daripada Cukai Jualan. Menambahkan SST pada barangan yang dikecualikan boleh mengakibatkan masalah undang-undang.
  • Gunakan kalkulator SST untuk mengesahkan invois. Sebelum membayar invois daripada pembekal, sahkan pengiraan SST-nya. Bahagikan jumlah keseluruhan dengan 1.08 (untuk kadar 8%) atau 1.06 (untuk kadar 6%) untuk mendapatkan harga asal, kemudian pastikan selisihnya sepadan dengan SST yang dinyatakan.
  • Simpan semua rekod SST sekurang-kurangnya 7 tahun. Jabatan Kastam boleh mengaudit rekod SST perniagaan anda sehingga 7 tahun ke belakang. Pastikan semua invois, resit, dan penyata SST disimpan dengan teratur untuk mengelakkan penalti.

Soalan Lazim tentang SST Malaysia

Berapakah kadar SST di Malaysia pada tahun 2026?

Malaysia mempunyai empat kadar SST. Cukai Jualan dikenakan pada kadar 5% untuk barangan tertentu atau 10% untuk kebanyakan barangan pengilangan dan import. Cukai Perkhidmatan dikenakan pada kadar 6% untuk perkhidmatan makanan dan minuman, telekomunikasi, parkir, dan logistik, atau 8% untuk kebanyakan perkhidmatan lain termasuk perkhidmatan profesional, insurans, perbankan, dan hiburan. Berkuat kuasa 1 Januari 2026, perkhidmatan sewaan dan pajakan diturunkan daripada 8% kepada 6%.

Bagaimana cara mengira harga sebelum SST?

Untuk mendapatkan harga sebelum SST daripada harga yang sudah termasuk cukai, bahagikan jumlah keseluruhan dengan (1 + kadar cukai). Contoh: jika bil perkhidmatan RM1,080 sudah termasuk Cukai Perkhidmatan 8%, harga sebelum cukai = RM1,080 / 1.08 = RM1,000. Cukai yang terkandung ialah RM80. Jangan sesekali menolak 8% secara langsung kerana hasilnya akan salah (RM993.60 berbanding RM1,000 yang betul).

Apakah perbezaan antara Cukai Jualan dan Cukai Perkhidmatan?

Cukai Jualan dikenakan ke atas barangan yang dikilangkan di Malaysia atau diimport ke negara ini, pada kadar 5% atau 10%. Ia dipungut pada peringkat pengilang atau pengimport. Cukai Perkhidmatan pula dikenakan ke atas perkhidmatan tertentu yang disediakan oleh penyedia perkhidmatan berdaftar, pada kadar 6% atau 8%. Ia dipungut terus daripada pengguna perkhidmatan dan biasanya ditunjukkan secara berasingan dalam invois. Kedua-dua cukai ini secara kolektif dikenali sebagai SST.

Apakah perbezaan antara SST dan GST?

GST (Cukai Barangan dan Perkhidmatan) ialah cukai pelbagai peringkat yang dikenakan pada setiap peringkat rantaian bekalan dengan mekanisme tuntutan kredit cukai input. SST ialah cukai satu peringkat yang dikenakan hanya sekali, sama ada pada peringkat pengilang atau penyedia perkhidmatan. Malaysia melaksanakan GST pada kadar 6% dari April 2015 hingga Ogos 2018, sebelum kembali kepada SST pada September 2018. SST dianggap lebih mesra rakyat kerana barangan keperluan asas dikecualikan, tetapi ketiadaan mekanisme kredit cukai input boleh menyebabkan cukai bertindih (tax-on-tax) dalam rantaian bekalan.

Adakah perniagaan kecil (PKS) perlu mendaftar untuk SST?

Pendaftaran SST hanya wajib apabila jualan tahunan barangan bercukai (untuk Cukai Jualan) atau perolehan perkhidmatan bercukai (untuk Cukai Perkhidmatan) melebihi RM500,000 setahun. Perniagaan di bawah ambang ini tidak perlu mendaftar dan tidak boleh mengenakan SST kepada pelanggan. Walau bagaimanapun, pendaftaran secara sukarela dibenarkan jika perniagaan ingin berbuat demikian. Bagi perkhidmatan sewaan dan pajakan, had jualan tahunan PMKS yang dikecualikan dinaikkan kepada RM1.5 juta mulai Januari 2026.

Apakah barangan yang dikecualikan daripada SST?

Barangan keperluan asas seperti beras, ayam, daging, ikan, sayur-sayuran, telur, dan buah-buahan tempatan dikecualikan sepenuhnya daripada Cukai Jualan. Barangan diproses yang dikecualikan termasuk tepung, gula, garam, roti putih, mi segera, susu, dan minyak masak. Kategori lain yang dikecualikan merangkumi ubat-ubatan, buku, surat khabar, bahan binaan asas, baja, dan jentera pertanian. Mulai Julai 2025, buah-buahan import terpilih seperti epal, oren, limau mandarin, dan kurma juga dikecualikan.

Mengapa menolak peratusan SST secara langsung memberikan jawapan yang salah?

Kerana peratusan dikira berdasarkan asas yang berbeza. Apabila anda menambah 10% kepada RM1,000, hasilnya ialah RM1,100 (10% daripada RM1,000 = RM100). Tetapi 10% daripada RM1,100 ialah RM110, bukan RM100. Jadi RM1,100 - 10% = RM990, bukan RM1,000. Untuk kembali kepada harga asal, anda mesti membahagikan: RM1,100 / 1.10 = RM1,000. Pada transaksi bernilai RM50,000, kesilapan ini menyebabkan selisih RM454.55 — cukup besar untuk menjejaskan margin keuntungan.

Perkhidmatan apa yang dikenakan cukai pada kadar 6% berbanding 8%?

Perkhidmatan yang dikenakan cukai pada kadar 6% termasuk perkhidmatan penyediaan makanan dan minuman (restoran, kafe, katering), perkhidmatan telekomunikasi (bil telefon dan internet), perkhidmatan tempat letak kereta, dan perkhidmatan logistik. Mulai 2026, perkhidmatan sewaan dan pajakan juga diturunkan kepada 6%. Semua perkhidmatan bercukai lain dikenakan pada kadar 8%, termasuk perkhidmatan profesional, perbankan, insurans, hiburan, dan perkhidmatan digital.

Istilah Penting Berkaitan SST Malaysia

SST (Cukai Jualan dan Perkhidmatan)

Sistem percukaian tidak langsung Malaysia yang terdiri daripada Cukai Jualan ke atas barangan dan Cukai Perkhidmatan ke atas perkhidmatan tertentu. Diperkenalkan semula pada September 2018 selepas pemansuhan GST.

Cukai Jualan (Sales Tax)

Cukai yang dikenakan ke atas barangan bercukai yang dikilangkan di Malaysia atau diimport, pada kadar 5% atau 10%. Dipungut pada peringkat pengilang atau pengimport oleh Jabatan Kastam Diraja Malaysia.

Cukai Perkhidmatan (Service Tax)

Cukai yang dikenakan ke atas perkhidmatan tertentu yang disediakan oleh penyedia perkhidmatan berdaftar, pada kadar 6% atau 8%. Dipungut terus daripada pengguna perkhidmatan dan dipaparkan secara berasingan dalam invois.

Penyedia Perkhidmatan Berdaftar

Penyedia perkhidmatan yang telah berdaftar dengan Jabatan Kastam untuk memungut dan menyerahkan Cukai Perkhidmatan. Pendaftaran wajib apabila perolehan tahunan melebihi RM500,000.

Barangan Dikecualikan

Barangan yang tidak dikenakan Cukai Jualan, termasuk keperluan asas seperti makanan ruji, ubat-ubatan, buku, dan surat khabar. Senarai penuh ditetapkan di bawah Perintah Cukai Jualan (Barang Yang Dikecualikan Daripada Cukai).

GST (Cukai Barangan dan Perkhidmatan)

Sistem cukai pelbagai peringkat pada kadar 6% yang dilaksanakan di Malaysia dari April 2015 hingga Ogos 2018. Digantikan oleh SST kerana kebimbangan mengenai kos sara hidup.

MySST

Portal dalam talian Jabatan Kastam Diraja Malaysia untuk pendaftaran, penyerahan penyata, pembayaran, dan pengurusan SST secara elektronik. Boleh diakses di mysst.customs.gov.my.