Smart Calculators

Smart

Calculators

Калькулятор НДС

Рассчитайте НДС мгновенно. Добавьте или уберите налог из любой цены с автоопределением ставок для 30+ стран.

Калькулятор ROI краудфандингаКалькулятор сложных процентов
Калькулятор НДС. Начислите или выделите налог из любой цены мгновенно.
Калькулятор НДС начисляет налог на цену без НДС или выделяет его из цены с НДС по любой ставке. Показывает цену без налога, сумму НДС и итог с предустановленными ставками для более чем 30 стран.

Что такое НДС (налог на добавленную стоимость)?

НДС (налог на добавленную стоимость) — это косвенный налог, который включается в стоимость товаров и услуг на каждом этапе производства и реализации. В России НДС является одним из основных источников доходов федерального бюджета, обеспечивая более 5 трлн рублей налоговых поступлений ежегодно.
С 1 января 2026 года основная ставка НДС в России повышена с 20% до 22%. Это изменение было утверждено Федеральным законом № 425-ФЗ от 28 ноября 2025 года в рамках подготовки федерального бюджета на 2026-2028 годы. Помимо основной ставки, действуют льготные ставки: 10% на социально значимые товары (продукты питания, детские товары, лекарства, периодические издания) и 0% на экспортные операции.
С 2026 года НДС обязаны платить и предприниматели на упрощённой системе налогообложения (УСН), если их годовой доход превышает 20 млн рублей. Для них введены специальные пониженные ставки: 5% (при доходе от 20 до 272,5 млн рублей) и 7% (при доходе от 272,5 до 490,5 млн рублей). Наш калькулятор НДС позволяет мгновенно рассчитать налог по любой из действующих ставок — начислить НДС на сумму без налога или выделить НДС из суммы с налогом.

Как рассчитать НДС: начисление и выделение

Расчёт НДС выполняется в двух направлениях: начисление НДС на сумму без налога и выделение НДС из суммы, которая уже включает налог. Оба расчёта основаны на простых формулах.
Как начислить НДС на сумму (от нетто к брутто):
1. Определите применимую ставку НДС. С 2026 года основная ставка составляет 22%, льготная — 10%.
2. Умножьте сумму без НДС на ставку в виде десятичной дроби. При ставке 22%: сумма × 0,22 = размер НДС.
3. Прибавьте НДС к исходной сумме: сумма без НДС + НДС = сумма с НДС. Либо в одно действие: сумма × 1,22 = сумма с НДС.
Как выделить НДС из суммы (от брутто к нетто):
1. Разделите сумму с НДС на (1 + ставка). При ставке 22%: сумма с НДС ÷ 1,22 = сумма без НДС.
2. Вычтите сумму без НДС из суммы с НДС: разница и есть размер НДС.
3. Либо используйте расчётную ставку напрямую: сумма с НДС × 22 ÷ 122 = размер НДС.
Важно: распространённая ошибка — вычитать 22% напрямую из суммы с НДС. Если товар стоит 122 000 рублей с НДС, налог составляет не 26 840 рублей (122 000 × 0,22), а 22 000 рублей (122 000 × 22 ÷ 122). Это потому, что 22% начисляются на сумму без НДС, которая составляет 100 000 рублей.

Формула расчёта НДС: начисление, выделение, сумма налога

Stotal=S×(1+r)S_{\text{total}} = S \times (1 + r)
  • StotalS_{\text{total}} = Сумма с НДС (то, что платит покупатель)
  • SS = Сумма без НДС (нетто, до налога)
  • rr = Ставка НДС в виде десятичной дроби (0,22 для 22%, 0,10 для 10%)
Из базовой формулы выводятся все остальные расчёты:
Сумма без НДС из суммы с НДС:
S=Stotal1+rS = \frac{S_{\text{total}}}{1 + r}
Размер НДС из суммы с НДС (расчётная ставка):
NDS=Stotal−Stotal1+r=Stotal×r1+r\text{NDS} = S_{\text{total}} - \frac{S_{\text{total}}}{1 + r} = S_{\text{total}} \times \frac{r}{1 + r}
Размер НДС из суммы без НДС:
NDS=S×r\text{NDS} = S \times r
Для основной ставки 22%: сумма × 1,22 = итого с НДС, итого ÷ 1,22 = сумма без НДС, итого × 22 ÷ 122 = НДС. Для ставки 10%: сумма × 1,10 = итого, итого ÷ 1,10 = сумма без НДС, итого × 10 ÷ 110 = НДС. Расчётные ставки 22/122 и 10/110 применяются при получении авансов, удержании налога налоговым агентом и в ряде других случаев, предусмотренных п. 4 ст. 164 НК РФ.

Примеры расчёта НДС

Начисление НДС 22% на услугу для бизнеса

Веб-студия выполнила разработку сайта стоимостью 350 000 рублей без НДС. Поскольку IT-услуги облагаются по основной ставке, начисляется 22%.
НДС = 350 000 × 0,22 = 77 000 рублей Итого с НДС = 350 000 + 77 000 = 427 000 рублей
В счёте-фактуре указывается: стоимость без НДС — 350 000 рублей, НДС 22% — 77 000 рублей, итого к оплате — 427 000 рублей. Заказчик, являясь плательщиком НДС, сможет принять эти 77 000 рублей к вычету как входной НДС при подаче декларации.

Выделение НДС из розничной цены с НДС

Компания закупает офисную мебель по цене 244 000 рублей с НДС. Бухгалтеру необходимо определить сумму без НДС и размер налога для постановки на учёт и вычета.
Сумма без НДС = 244 000 ÷ 1,22 = 200 000 рублей НДС = 244 000 − 200 000 = 44 000 рублей
Проверка расчётной ставкой: 244 000 × 22 ÷ 122 = 44 000 рублей. Предприятие поставит мебель на баланс по стоимости 200 000 рублей, а 44 000 рублей заявит как вычет по НДС в текущем квартале.

Расчёт НДС 10% на продовольственные товары

Оптовый поставщик отгружает партию молочной продукции на сумму 580 000 рублей без НДС. Молоко и молочные продукты облагаются по льготной ставке 10%.
НДС = 580 000 × 0,10 = 58 000 рублей Итого с НДС = 580 000 + 58 000 = 638 000 рублей
Если бы молочная продукция облагалась по основной ставке 22%, НДС составил бы 127 600 рублей, а итого — 707 600 рублей. Разница в 69 600 рублей на одной поставке наглядно показывает значение льготной ставки для снижения конечной цены социально значимых товаров.

Советы по работе с НДС для предпринимателей и бухгалтеров

  • Проверяйте ставку перед каждым расчётом. С 2026 года основная ставка НДС составляет 22%, а не 20%, как было ранее. Ошибка в ставке при выставлении счёта-фактуры может привести к доначислению налога и штрафу по ст. 122 НК РФ в размере 20% от неуплаченной суммы.
  • Используйте расчётную ставку правильно. При выделении НДС из суммы с налогом применяйте расчётную ставку 22/122 (а не 22%). При ставке 10% — расчётную ставку 10/110. Это касается авансов, удержания налоговым агентом и реализации имущества, учтённого с НДС.
  • Следите за сроками сдачи декларации. НДС декларируется ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом. Уплата производится тремя равными частями в течение трёх месяцев после окончания квартала. За каждый месяц просрочки декларации начисляется штраф в размере 5% от суммы налога.
  • Для ИП и ООО на УСН с 2026 года: если доход за предыдущий год превысил 20 млн рублей, вы обязаны платить НДС. Выбирайте между пониженными ставками 5%/7% (без права на вычет входного НДС) и общей ставкой 22% (с правом на вычет). При высокой доле входного НДС выгоднее общая ставка.
  • Храните все счета-фактуры для вычетов. Входной НДС (уплаченный поставщикам) можно зачесть против начисленного НДС. Для этого необходимы правильно оформленные счета-фактуры с указанием НДС, зарегистрированные в книге покупок.
  • При работе с контрагентами из стран ЕАЭС применяйте нулевую ставку на экспорт. Для подтверждения права на ставку 0% необходимо собрать пакет документов и представить его в налоговую инспекцию в течение 180 дней с даты отгрузки.

Часто задаваемые вопросы о расчёте НДС

Какая ставка НДС действует в России в 2026 году?

С 1 января 2026 года основная ставка НДС в России составляет 22% (ранее — 20%). Льготная ставка 10% сохраняется для продовольственных товаров, детских товаров, лекарств и периодических печатных изданий. Ставка 0% применяется к экспорту. Кроме того, для предпринимателей на УСН действуют пониженные ставки 5% (доход от 20 до 272,5 млн рублей) и 7% (доход от 272,5 до 490,5 млн рублей).

Как выделить НДС 22% из суммы?

Чтобы выделить НДС из суммы, содержащей налог, разделите её на 1,22. Например, если сумма с НДС составляет 610 000 рублей: 610 000 ÷ 1,22 = 500 000 рублей (сумма без НДС), НДС = 610 000 − 500 000 = 110 000 рублей. Альтернативная формула: 610 000 × 22 ÷ 122 = 110 000 рублей. Важно: нельзя просто умножить сумму с НДС на 0,22 — это даст неверный результат (134 200 вместо 110 000).

Как начислить НДС на сумму?

Чтобы начислить НДС, умножьте сумму без налога на 1,22 (при ставке 22%) или на 1,10 (при ставке 10%). Например, стоимость услуги составляет 85 000 рублей без НДС. При ставке 22%: 85 000 × 1,22 = 103 700 рублей с НДС, из которых 18 700 рублей — это НДС. При ставке 10%: 85 000 × 1,10 = 93 500 рублей с НДС, из которых 8 500 рублей — это НДС.

Какие товары облагаются НДС по ставке 10%?

Ставка НДС 10% применяется к социально значимым товарам согласно перечню в пп. 1 п. 2 ст. 164 НК РФ. Сюда входят: основные продукты питания (мясо, молоко, хлеб, крупы, овощи, сахар, соль, масло), детские товары (одежда, обувь, игрушки, коляски, школьные принадлежности, автокресла), лекарственные препараты и медицинские изделия, а также периодические печатные издания (книги, газеты, журналы). С 2026 года из льготного перечня исключены молокосодержащие продукты с заменителем молочного жира и спреды.

Нужно ли ИП на УСН платить НДС с 2026 года?

Да, с 2026 года ИП и организации на УСН обязаны платить НДС, если их годовой доход за предыдущий год превысил 20 млн рублей (ранее порог составлял 60 млн рублей). Можно выбрать пониженную ставку 5% (при доходе до 272,5 млн рублей) или 7% (при доходе до 490,5 млн рублей), но тогда нельзя принимать входной НДС к вычету. Либо можно применять общую ставку 22% с правом на вычет входного НДС. Если доход не превышает 20 млн рублей, ИП на УСН освобождён от НДС.

Что такое расчётная ставка НДС 22/122 и когда она применяется?

Расчётная ставка 22/122 — это способ выделить НДС из суммы, уже включающей налог. Она применяется при получении авансовых платежей, удержании НДС налоговым агентом, реализации имущества, учтённого с НДС, и в ряде других случаев по п. 4 ст. 164 НК РФ. Аналогично, расчётная ставка 10/110 используется для товаров с льготной ставкой. Формула: НДС = сумма с НДС × 22 ÷ 122. Например, из аванса 488 000 рублей: 488 000 × 22 ÷ 122 = 88 000 рублей НДС.

Чем отличается НДС от налога с продаж?

НДС — многоступенчатый налог, который взимается на каждом этапе цепочки создания стоимости (производитель, оптовик, розничный продавец), но каждый участник платит налог только с добавленной им стоимости благодаря механизму вычетов. Налог с продаж — одноступенчатый налог, который взимается единожды при конечной продаже потребителю. НДС используют более 170 стран мира, включая Россию и все страны ЕС. Налог с продаж характерен для США, где ставки варьируются от 0% до 11% в зависимости от штата и округа.

Как изменился НДС в 2026 году по сравнению с 2025 годом?

Главное изменение — повышение основной ставки НДС с 20% до 22% с 1 января 2026 года. Это обеспечит бюджету дополнительно около 1,19 трлн рублей в 2026 году. Кроме того, порог обязательной уплаты НДС для бизнеса на УСН снижен с 60 до 20 млн рублей годового дохода. Льготные ставки 10% и 0% сохранились без изменений. Повышение ставки НДС, по оценкам экспертов, добавило к инфляции 0,6-0,8 процентного пункта в начале 2026 года.

Ключевые термины по НДС

НДС (налог на добавленную стоимость)

Косвенный многоступенчатый налог, включаемый в цену товаров и услуг на каждом этапе производства и продажи. Полное название — налог на добавленную стоимость. С 2026 года основная ставка в России составляет 22%.

Входной НДС (входящий НДС)

НДС, уплаченный предприятием поставщикам при покупке товаров, работ и услуг. Может быть принят к вычету при наличии правильно оформленного счёта-фактуры, что снижает сумму НДС к уплате в бюджет.

Счёт-фактура

Документ, подтверждающий начисление НДС при реализации товаров или услуг. Выставляется продавцом в течение 5 календарных дней с даты отгрузки. Является основанием для принятия покупателем входного НДС к вычету.

Расчётная ставка

Ставка для выделения НДС из суммы, уже включающей налог. Определяется как отношение ставки к (100 + ставка): 22/122 для основной ставки, 10/110 для льготной. Применяется при авансах, удержании налоговым агентом и в иных случаях по п. 4 ст. 164 НК РФ.

Налоговый вычет по НДС

Право предприятия уменьшить сумму начисленного НДС на величину входного НДС, уплаченного поставщикам. Разница между начисленным и входным НДС образует сумму к уплате в бюджет.

Книга покупок и книга продаж

Регистры учёта счетов-фактур, в которых фиксируются все операции с НДС. Книга покупок содержит входные счета-фактуры (вычеты), книга продаж — исходящие (начисления). Данные этих книг используются при заполнении декларации по НДС.

УСН (упрощённая система налогообложения)

Специальный налоговый режим для малого бизнеса. С 2026 года предприниматели на УСН с доходом свыше 20 млн рублей в год обязаны уплачивать НДС по ставкам 5%, 7% или 22% в зависимости от объёма доходов и выбранного режима.