Smart Calculators SmartCalculators

Калькулятор НДС

Рассчитайте НДС мгновенно. Добавьте или уберите налог из любой цены с автоопределением ставок для 30+ стран.

RUB

Цена с НДС

122,00 ₽

Сумма НДС

22,00 ₽

Эффективная ставка

22 %

Ставки НДС в стране Россия

КатегорияСтавка
Стандартная22 %
Сниженная10 %

НДС = 100,00 ₽ × 22 % = 22,00 ₽

Цена с НДС = 100,00 ₽ + 22,00 ₽ = 122,00 ₽

Этот калькулятор предназначен только для информационных целей. Он не является финансовой консультацией.

Калькулятор НДС. Начислите или выделите налог из любой цены мгновенно.

Калькулятор НДС начисляет налог на цену без НДС или выделяет его из цены с НДС по любой ставке. Показывает цену без налога, сумму НДС и итог с предустановленными ставками для более чем 30 стран.

Что такое НДС (налог на добавленную стоимость)?

НДС (налог на добавленную стоимость) — это косвенный налог, который включается в стоимость товаров и услуг на каждом этапе производства и реализации. В России НДС является одним из основных источников доходов федерального бюджета, обеспечивая более 5 трлн рублей налоговых поступлений ежегодно.
С 1 января 2026 года основная ставка НДС в России повышена с 20% до 22%. Это изменение было утверждено Федеральным законом № 425-ФЗ от 28 ноября 2025 года в рамках подготовки федерального бюджета на 2026-2028 годы. Помимо основной ставки, действуют льготные ставки: 10% на социально значимые товары (продукты питания, детские товары, лекарства, периодические издания) и 0% на экспортные операции.
С 2026 года НДС обязаны платить и предприниматели на упрощённой системе налогообложения (УСН), если их годовой доход превышает 20 млн рублей. Для них введены специальные пониженные ставки: 5% (при доходе от 20 до 272,5 млн рублей) и 7% (при доходе от 272,5 до 490,5 млн рублей). Наш калькулятор НДС позволяет мгновенно рассчитать налог по любой из действующих ставок — начислить НДС на сумму без налога или выделить НДС из суммы с налогом.

Как рассчитать НДС: начисление и выделение

Расчёт НДС выполняется в двух направлениях: начисление НДС на сумму без налога и выделение НДС из суммы, которая уже включает налог. Оба расчёта основаны на простых формулах.
Как начислить НДС на сумму (от нетто к брутто):
1. Определите применимую ставку НДС. С 2026 года основная ставка составляет 22%, льготная — 10%.
2. Умножьте сумму без НДС на ставку в виде десятичной дроби. При ставке 22%: сумма × 0,22 = размер НДС.
3. Прибавьте НДС к исходной сумме: сумма без НДС + НДС = сумма с НДС. Либо в одно действие: сумма × 1,22 = сумма с НДС.
Как выделить НДС из суммы (от брутто к нетто):
1. Разделите сумму с НДС на (1 + ставка). При ставке 22%: сумма с НДС ÷ 1,22 = сумма без НДС.
2. Вычтите сумму без НДС из суммы с НДС: разница и есть размер НДС.
3. Либо используйте расчётную ставку напрямую: сумма с НДС × 22 ÷ 122 = размер НДС.
Важно: распространённая ошибка — вычитать 22% напрямую из суммы с НДС. Если товар стоит 122 000 рублей с НДС, налог составляет не 26 840 рублей (122 000 × 0,22), а 22 000 рублей (122 000 × 22 ÷ 122). Это потому, что 22% начисляются на сумму без НДС, которая составляет 100 000 рублей.

Формула расчёта НДС: начисление, выделение, сумма налога

Stotal=S×(1+r)S_{\text{total}} = S \times (1 + r)
  • StotalS_{\text{total}} = Сумма с НДС (то, что платит покупатель)
  • SS = Сумма без НДС (нетто, до налога)
  • rr = Ставка НДС в виде десятичной дроби (0,22 для 22%, 0,10 для 10%)
Из базовой формулы выводятся все остальные расчёты:
Сумма без НДС из суммы с НДС:
S=Stotal1+rS = \frac{S_{\text{total}}}{1 + r}
Размер НДС из суммы с НДС (расчётная ставка):
NDS=Stotal−Stotal1+r=Stotal×r1+r\text{NDS} = S_{\text{total}} - \frac{S_{\text{total}}}{1 + r} = S_{\text{total}} \times \frac{r}{1 + r}
Размер НДС из суммы без НДС:
NDS=S×r\text{NDS} = S \times r
Для основной ставки 22%: сумма × 1,22 = итого с НДС, итого ÷ 1,22 = сумма без НДС, итого × 22 ÷ 122 = НДС. Для ставки 10%: сумма × 1,10 = итого, итого ÷ 1,10 = сумма без НДС, итого × 10 ÷ 110 = НДС. Расчётные ставки 22/122 и 10/110 применяются при получении авансов, удержании налога налоговым агентом и в ряде других случаев, предусмотренных п. 4 ст. 164 НК РФ.

Примеры расчёта НДС

Начисление НДС 22% на услугу для бизнеса

Веб-студия выполнила разработку сайта стоимостью 350 000 рублей без НДС. Поскольку IT-услуги облагаются по основной ставке, начисляется 22%.
НДС = 350 000 × 0,22 = 77 000 рублей Итого с НДС = 350 000 + 77 000 = 427 000 рублей
В счёте-фактуре указывается: стоимость без НДС — 350 000 рублей, НДС 22% — 77 000 рублей, итого к оплате — 427 000 рублей. Заказчик, являясь плательщиком НДС, сможет принять эти 77 000 рублей к вычету как входной НДС при подаче декларации.

Выделение НДС из розничной цены с НДС

Компания закупает офисную мебель по цене 244 000 рублей с НДС. Бухгалтеру необходимо определить сумму без НДС и размер налога для постановки на учёт и вычета.
Сумма без НДС = 244 000 ÷ 1,22 = 200 000 рублей НДС = 244 000 − 200 000 = 44 000 рублей
Проверка расчётной ставкой: 244 000 × 22 ÷ 122 = 44 000 рублей. Предприятие поставит мебель на баланс по стоимости 200 000 рублей, а 44 000 рублей заявит как вычет по НДС в текущем квартале.

Расчёт НДС 10% на продовольственные товары

Оптовый поставщик отгружает партию молочной продукции на сумму 580 000 рублей без НДС. Молоко и молочные продукты облагаются по льготной ставке 10%.
НДС = 580 000 × 0,10 = 58 000 рублей Итого с НДС = 580 000 + 58 000 = 638 000 рублей
Если бы молочная продукция облагалась по основной ставке 22%, НДС составил бы 127 600 рублей, а итого — 707 600 рублей. Разница в 69 600 рублей на одной поставке наглядно показывает значение льготной ставки для снижения конечной цены социально значимых товаров.

Советы по работе с НДС для предпринимателей и бухгалтеров

  • Проверяйте ставку перед каждым расчётом. С 2026 года основная ставка НДС составляет 22%, а не 20%, как было ранее. Ошибка в ставке при выставлении счёта-фактуры может привести к доначислению налога и штрафу по ст. 122 НК РФ в размере 20% от неуплаченной суммы.
  • Используйте расчётную ставку правильно. При выделении НДС из суммы с налогом применяйте расчётную ставку 22/122 (а не 22%). При ставке 10% — расчётную ставку 10/110. Это касается авансов, удержания налоговым агентом и реализации имущества, учтённого с НДС.
  • Следите за сроками сдачи декларации. НДС декларируется ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом. Уплата производится тремя равными частями в течение трёх месяцев после окончания квартала. За каждый месяц просрочки декларации начисляется штраф в размере 5% от суммы налога.
  • Для ИП и ООО на УСН с 2026 года: если доход за предыдущий год превысил 20 млн рублей, вы обязаны платить НДС. Выбирайте между пониженными ставками 5%/7% (без права на вычет входного НДС) и общей ставкой 22% (с правом на вычет). При высокой доле входного НДС выгоднее общая ставка.
  • Храните все счета-фактуры для вычетов. Входной НДС (уплаченный поставщикам) можно зачесть против начисленного НДС. Для этого необходимы правильно оформленные счета-фактуры с указанием НДС, зарегистрированные в книге покупок.
  • При работе с контрагентами из стран ЕАЭС применяйте нулевую ставку на экспорт. Для подтверждения права на ставку 0% необходимо собрать пакет документов и представить его в налоговую инспекцию в течение 180 дней с даты отгрузки.

Часто задаваемые вопросы о расчёте НДС

Какая ставка НДС действует в России в 2026 году?
С 1 января 2026 года основная ставка НДС в России составляет 22% (ранее — 20%). Льготная ставка 10% сохраняется для продовольственных товаров, детских товаров, лекарств и периодических печатных изданий. Ставка 0% применяется к экспорту. Кроме того, для предпринимателей на УСН действуют пониженные ставки 5% (доход от 20 до 272,5 млн рублей) и 7% (доход от 272,5 до 490,5 млн рублей).

Как выделить НДС 22% из суммы?
Чтобы выделить НДС из суммы, содержащей налог, разделите её на 1,22. Например, если сумма с НДС составляет 610 000 рублей: 610 000 ÷ 1,22 = 500 000 рублей (сумма без НДС), НДС = 610 000 − 500 000 = 110 000 рублей. Альтернативная формула: 610 000 × 22 ÷ 122 = 110 000 рублей. Важно: нельзя просто умножить сумму с НДС на 0,22 — это даст неверный результат (134 200 вместо 110 000).

Как начислить НДС на сумму?
Чтобы начислить НДС, умножьте сумму без налога на 1,22 (при ставке 22%) или на 1,10 (при ставке 10%). Например, стоимость услуги составляет 85 000 рублей без НДС. При ставке 22%: 85 000 × 1,22 = 103 700 рублей с НДС, из которых 18 700 рублей — это НДС. При ставке 10%: 85 000 × 1,10 = 93 500 рублей с НДС, из которых 8 500 рублей — это НДС.

Какие товары облагаются НДС по ставке 10%?
Ставка НДС 10% применяется к социально значимым товарам согласно перечню в пп. 1 п. 2 ст. 164 НК РФ. Сюда входят: основные продукты питания (мясо, молоко, хлеб, крупы, овощи, сахар, соль, масло), детские товары (одежда, обувь, игрушки, коляски, школьные принадлежности, автокресла), лекарственные препараты и медицинские изделия, а также периодические печатные издания (книги, газеты, журналы). С 2026 года из льготного перечня исключены молокосодержащие продукты с заменителем молочного жира и спреды.

Нужно ли ИП на УСН платить НДС с 2026 года?
Да, с 2026 года ИП и организации на УСН обязаны платить НДС, если их годовой доход за предыдущий год превысил 20 млн рублей (ранее порог составлял 60 млн рублей). Можно выбрать пониженную ставку 5% (при доходе до 272,5 млн рублей) или 7% (при доходе до 490,5 млн рублей), но тогда нельзя принимать входной НДС к вычету. Либо можно применять общую ставку 22% с правом на вычет входного НДС. Если доход не превышает 20 млн рублей, ИП на УСН освобождён от НДС.

Что такое расчётная ставка НДС 22/122 и когда она применяется?
Расчётная ставка 22/122 — это способ выделить НДС из суммы, уже включающей налог. Она применяется при получении авансовых платежей, удержании НДС налоговым агентом, реализации имущества, учтённого с НДС, и в ряде других случаев по п. 4 ст. 164 НК РФ. Аналогично, расчётная ставка 10/110 используется для товаров с льготной ставкой. Формула: НДС = сумма с НДС × 22 ÷ 122. Например, из аванса 488 000 рублей: 488 000 × 22 ÷ 122 = 88 000 рублей НДС.

Чем отличается НДС от налога с продаж?
НДС — многоступенчатый налог, который взимается на каждом этапе цепочки создания стоимости (производитель, оптовик, розничный продавец), но каждый участник платит налог только с добавленной им стоимости благодаря механизму вычетов. Налог с продаж — одноступенчатый налог, который взимается единожды при конечной продаже потребителю. НДС используют более 170 стран мира, включая Россию и все страны ЕС. Налог с продаж характерен для США, где ставки варьируются от 0% до 11% в зависимости от штата и округа.

Как изменился НДС в 2026 году по сравнению с 2025 годом?
Главное изменение — повышение основной ставки НДС с 20% до 22% с 1 января 2026 года. Это обеспечит бюджету дополнительно около 1,19 трлн рублей в 2026 году. Кроме того, порог обязательной уплаты НДС для бизнеса на УСН снижен с 60 до 20 млн рублей годового дохода. Льготные ставки 10% и 0% сохранились без изменений. Повышение ставки НДС, по оценкам экспертов, добавило к инфляции 0,6-0,8 процентного пункта в начале 2026 года.

Ключевые термины по НДС

НДС (налог на добавленную стоимость)

Косвенный многоступенчатый налог, включаемый в цену товаров и услуг на каждом этапе производства и продажи. Полное название — налог на добавленную стоимость. С 2026 года основная ставка в России составляет 22%.

Входной НДС (входящий НДС)

НДС, уплаченный предприятием поставщикам при покупке товаров, работ и услуг. Может быть принят к вычету при наличии правильно оформленного счёта-фактуры, что снижает сумму НДС к уплате в бюджет.

Счёт-фактура

Документ, подтверждающий начисление НДС при реализации товаров или услуг. Выставляется продавцом в течение 5 календарных дней с даты отгрузки. Является основанием для принятия покупателем входного НДС к вычету.

Расчётная ставка

Ставка для выделения НДС из суммы, уже включающей налог. Определяется как отношение ставки к (100 + ставка): 22/122 для основной ставки, 10/110 для льготной. Применяется при авансах, удержании налоговым агентом и в иных случаях по п. 4 ст. 164 НК РФ.

Налоговый вычет по НДС

Право предприятия уменьшить сумму начисленного НДС на величину входного НДС, уплаченного поставщикам. Разница между начисленным и входным НДС образует сумму к уплате в бюджет.

Книга покупок и книга продаж

Регистры учёта счетов-фактур, в которых фиксируются все операции с НДС. Книга покупок содержит входные счета-фактуры (вычеты), книга продаж — исходящие (начисления). Данные этих книг используются при заполнении декларации по НДС.

УСН (упрощённая система налогообложения)

Специальный налоговый режим для малого бизнеса. С 2026 года предприниматели на УСН с доходом свыше 20 млн рублей в год обязаны уплачивать НДС по ставкам 5%, 7% или 22% в зависимости от объёма доходов и выбранного режима.

Источники и ссылки

  1. Европейская комиссия — Как работает НДС (объяснение Директивы по НДС: дробное взимание, вычет входного налога, нейтральность для бизнеса)
  2. Европейская комиссия — Обзор НДС (определение, стандартные и пониженные ставки в странах — членах ЕС, сфера применения НДС)
  3. GOV.UK — Как работает НДС (руководство правительства Великобритании: определение НДС, пороги регистрации, начисление и возмещение НДС)
  4. OECD — Международные руководящие принципы НДС/GST (международно согласованные стандарты взимания НДС в трансграничной торговле более чем в 170 странах)
  5. Wikipedia — Налог на добавленную стоимость (полный обзор: формула НДС, счёт-кредитный метод, история мирового внедрения, сравнение с налогом с продаж)

Содержание проверено командой Smart Calculators