เครื่องคำนวณ VAT
คำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มทันที เพิ่มหรือลบภาษีจากราคาใดๆ พร้อมตรวจจับอัตราอัตโนมัติสำหรับกว่า 30 ประเทศ
อัตรามาตรฐาน — 7%
THB
ราคารวม VAT
฿107.00
จำนวน VAT
฿7.00
อัตราที่แท้จริง
7%
อัตราVATในไทย
| หมวด | อัตรา |
|---|---|
| อัตรามาตรฐาน | 7% |
VAT = ฿100.00 × 7% = ฿7.00
ราคารวม VAT = ฿100.00 + ฿7.00 = ฿107.00
เครื่องคิดเลขนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลเท่านั้น ไม่ถือเป็นคำแนะนำทางการเงิน
เครื่องคำนวณ VAT 7%. ถอดหรือบวกภาษีจากราคาได้ทันที.
เครื่องคำนวณ VAT ถอด VAT 7% ออกจากราคารวมภาษีเพื่อหาราคาก่อนภาษี หรือบวก VAT เข้ากับราคาก่อนภาษีเพื่อหาราคารวม. แสดงผลราคาก่อนภาษี มูลค่าภาษี และยอดรวม พร้อมอัตรา VAT สำเร็จรูปและปรับเองได้.
ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) คืออะไร?
ราคารวมภาษี 1,070 บาท เมื่อถอด VAT 7% ออก จะเหลือราคาก่อนภาษี 1,000 บาท และเป็นภาษี 70 บาท นี่คือหลักการสำคัญของภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ที่ราคาสินค้ามักมีภาษีซ่อนอยู่ ต้องแยกออกมาจึงจะเห็นยอดขายที่แท้จริง
ภาษีมูลค่าเพิ่ม (Value Added Tax) คือภาษีทางอ้อมที่จัดเก็บจากมูลค่าส่วนที่เพิ่มขึ้นในแต่ละขั้นตอนของการผลิตและจำหน่ายสินค้าหรือบริการ ผู้ประกอบการที่จดทะเบียน VAT ทำหน้าที่เรียกเก็บภาษีจากผู้ซื้อแล้วนำส่งกรมสรรพากร ส่วนภาระภาษีที่แท้จริงตกอยู่กับผู้บริโภคคนสุดท้าย
อัตรา VAT ตามประมวลรัษฎากรกำหนดไว้ที่ 10% แต่รัฐบาลออกพระราชกฤษฎีกาลดอัตราเหลือ 7% มาอย่างต่อเนื่องตั้งแต่ปี 2542 ดังนั้นในทางปฏิบัติทุกวันนี้จึงคิด VAT ที่ 7% เสมอ เช่น สินค้าราคาก่อนภาษี 1,000 บาท เมื่อบวก VAT 7% ราคารวมที่ผู้ซื้อจ่ายจริงคือ 1,070 บาท
เพราะ VAT เป็น “ภาษีนอกราคา” ราคารวมภาษีกับราคาก่อนภาษีจึงต่างกันหนึ่งเท่าของอัตราภาษีเสมอ ราคารวมภาษี = ราคาก่อนภาษี × 1.07 และในทางกลับกัน ราคาก่อนภาษี = ราคารวมภาษี ÷ 1.07 การแยกสองค่านี้ให้ถูกต้องคือหัวใจของการออกใบกำกับภาษี การบันทึกบัญชี และการยื่นแบบ ภ.พ.30
อย่างไรก็ตาม สินค้าและบริการบางประเภทได้รับยกเว้น VAT เช่น ผลผลิตทางการเกษตรที่ยังไม่แปรรูป บริการการศึกษา บริการทางการแพทย์ หนังสือ ตำราเรียน และการขนส่งสาธารณะภายในประเทศ ส่วนผู้ประกอบการรายเล็กที่มีรายรับไม่เกิน 1,800,000 บาทต่อปี ยังไม่มีหน้าที่ต้องจดทะเบียนและเรียกเก็บ VAT
วิธีใช้เครื่องคำนวณ VAT 7% (ถอด VAT และบวก VAT)
เครื่องคำนวณ VAT ทำงานได้ 2 ทิศทาง ทำตาม 3 ขั้นตอนก็ได้ราคาก่อนภาษีและมูลค่าภาษีครบถ้วน:
1. เลือกโหมด ถ้าได้รับราคารวมภาษีมาแล้วและต้องการแยกภาษีเพื่อหายอดขายจริง เลือกโหมดถอด VAT (แยก VAT / ลบภาษี) ถ้ามีราคาก่อนภาษีอยู่แล้วและต้องการบวกภาษีเพื่อออกใบกำกับหรือเสนอราคา เลือกโหมดบวก VAT (เพิ่มภาษี)
2. ใส่จำนวนเงินและเลือกอัตราภาษี ช่องอัตรา VAT ของไทยตั้งไว้ที่ 7% หากต้องการคำนวณอัตราอื่นสามารถแก้ตัวเลขในช่องอัตราภาษีได้
3. อ่านผลลัพธ์ 3 ค่า ได้แก่ ราคาก่อนภาษี มูลค่าภาษี และราคารวมภาษี ระบบปัดทศนิยม 2 ตำแหน่งให้อัตโนมัติ ตรงกับตัวเลขในใบกำกับภาษี
ตัวอย่างโหมดถอด VAT: ใส่ราคารวมภาษี 1,070 บาท อัตรา 7% จะได้ราคาก่อนภาษี 1,000 บาท และภาษี 70 บาท ถ้าใส่ราคารวมภาษี 1,000 บาท จะได้ราคาก่อนภาษี 934.58 บาท และภาษี 65.42 บาท เพราะ 1,000 ÷ 1.07 = 934.58
ตัวอย่างโหมดบวก VAT: ใส่ราคาก่อนภาษี 1,000 บาท อัตรา 7% จะได้ภาษี 70 บาท และราคารวมภาษี 1,070 บาท ถ้าใส่ราคาก่อนภาษี 500 บาท จะได้ภาษี 35 บาท และราคารวมภาษี 535 บาท
สูตรคำนวณ VAT 7% (บวกและถอด VAT)
- = ราคาก่อนภาษี (ยอดขายจริง / ฐานที่ใช้คิดภาษี)
- = ราคารวมภาษี (ยอดที่ผู้ซื้อจ่ายจริง)
- = อัตราภาษีในรูปทศนิยม โดย VAT 7% = 0.07
สูตรบวก VAT (จากราคาก่อนภาษีไปหาราคารวมภาษี): ราคารวมภาษี = ราคาก่อนภาษี × (1 + อัตราภาษี) และ ภาษี = ราคาก่อนภาษี × อัตราภาษี ตัวอย่าง VAT 7%: 1,000 × 1.07 = 1,070 บาท และภาษี = 1,000 × 0.07 = 70 บาท
สูตรถอด VAT (จากราคารวมภาษีไปหาราคาก่อนภาษี): ราคาก่อนภาษี = ราคารวมภาษี ÷ (1 + อัตราภาษี) และ ภาษี = ราคารวมภาษี − ราคาก่อนภาษี ตัวอย่าง VAT 7%: 1,070 ÷ 1.07 = 1,000 บาท และภาษี = 1,070 − 1,000 = 70 บาท
อีกวิธีหนึ่งคือแยกภาษีออกจากราคารวมโดยตรง: ภาษี = ราคารวมภาษี × 7 ÷ 107 เช่น 10,700 × 7 ÷ 107 = 700 บาท และราคาก่อนภาษี = 10,000 บาท ทั้งสามวิธีให้ผลตรงกัน เพราะฐานของอัตราภาษีคือราคาก่อนภาษีเสมอ ไม่ใช่ราคารวมภาษี
ตัวอย่างการคำนวณ VAT 7% (บวกและถอด VAT)
บวก VAT 7% ก่อนออกใบกำกับภาษี (ราคาก่อนภาษี 1,000 บาท)
ร้านตั้งราคาสินค้าก่อนภาษีไว้ 1,000 บาท ก่อนออกใบกำกับต้องบวก VAT 7% เข้าไป
ภาษี = 1,000 × 0.07 = 70 บาท
ราคารวมภาษี = 1,000 + 70 = 1,070 บาท (หรือคิดลัด 1,000 × 1.07 = 1,070 บาท)
ลูกค้าจ่ายจริง 1,070 บาท โดยเป็นยอดขายของร้าน 1,000 บาท และภาษีขายที่ต้องนำส่งกรมสรรพากรอีก 70 บาท
ถอด VAT 7% จากใบกำกับภาษียอด 1,070 บาท
ได้รับใบกำกับภาษีที่ระบุยอดรวมทั้งสิ้น 1,070 บาท ต้องการแยกยอดขายจริงออกจากภาษีเพื่อบันทึกบัญชี
ราคาก่อนภาษี = 1,070 ÷ 1.07 = 1,000 บาท
ภาษี = 1,070 − 1,000 = 70 บาท
บันทึกรายได้เพียง 1,000 บาท และภาษีขาย 70 บาท ไม่ใช่บันทึกทั้ง 1,070 บาทเป็นรายได้ เพราะ 70 บาทนั้นคือภาษีที่ต้องนำส่งกรมสรรพากร
ถอด VAT จากใบเสร็จยอดกลม 1,000 บาท (มีเศษสตางค์)
ร้านกาแฟรวม VAT ในราคาไว้แล้ว ลูกค้าจ่าย 1,000 บาทถ้วน ต้องการรู้ยอดขายจริงและภาษี
ราคาก่อนภาษี = 1,000 ÷ 1.07 = 934.58 บาท
ภาษี = 1,000 − 934.58 = 65.42 บาท
ยอดรวมที่กลมอย่าง 1,000 บาทมักถอดแล้วได้เศษสตางค์ ต่างจากยอด 1,070 บาทที่ถอดได้ราคาก่อนภาษี 1,000 บาทพอดี ระบบปัดทศนิยม 2 ตำแหน่งให้ตรงกับใบกำกับภาษี
ถอด VAT จากใบกำกับยอดใหญ่ 10,700 บาท
ซื้ออุปกรณ์สำนักงานได้ใบกำกับภาษียอดรวม 10,700 บาท ต้องการแยกภาษีซื้อออกมา
ราคาก่อนภาษี = 10,700 ÷ 1.07 = 10,000 บาท
ภาษี = 10,700 − 10,000 = 700 บาท
ตรวจสอบย้อนกลับได้ว่า 10,000 × 0.07 = 700 บาท ตรงกัน ภาษีซื้อ 700 บาทนี้นำไปหักกับภาษีขายตอนยื่นแบบ ภ.พ.30 ได้
บวก VAT 7% กับสินค้าราคา 500 บาท
สินค้าราคาก่อนภาษี 500 บาท ต้องการเสนอราคาแบบรวม VAT
ภาษี = 500 × 0.07 = 35 บาท
ราคารวมภาษี = 500 + 35 = 535 บาท
ควรระบุในใบเสนอราคาให้ชัดว่าเป็นราคารวม VAT 535 บาท หรือราคาก่อนภาษี 500 บาท เพื่อไม่ให้ลูกค้าสับสนว่ารวมภาษีแล้วหรือยัง
ตารางคำนวณ VAT 7% สำเร็จรูป (บวกและถอด VAT)
| โหมด | ราคาก่อนภาษี (฿) | ภาษี 7% (฿) | ราคารวมภาษี (฿) |
|---|---|---|---|
| บวก VAT | 1,000 | 70 | 1,070 |
| บวก VAT | 500 | 35 | 535 |
| ถอด VAT | 1,000.00 | 70.00 | 1,070 |
| ถอด VAT | 934.58 | 65.42 | 1,000 |
| ถอด VAT | 500.00 | 35.00 | 535 |
| ถอด VAT | 10,000.00 | 700.00 | 10,700 |
ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยเมื่อคิด VAT 7%
- ลบ 7% ออกจากราคารวมภาษีแทนการหารด้วย 1.07 นี่คือข้อผิดพลาดคลาสสิกของการถอด VAT ถ้านำราคารวม 1,070 บาทมาลบ 7% (1,070 − 7% = 995.10 บาท) จะได้ราคาก่อนภาษีที่ผิด ค่าที่ถูกต้องคือ 1,070 ÷ 1.07 = 1,000 บาท และภาษี 70 บาท การถอด VAT ต้องหารด้วย 1.07 หรือคูณ 7 ÷ 107 เท่านั้น
- สับสนระหว่างราคารวมภาษีกับราคาก่อนภาษี เมื่อได้รับราคารวมภาษี 1,070 บาท อย่านำ 1,070 บาทไปบันทึกเป็นยอดขายทั้งจำนวน เพราะยอดขายจริง (ราคาก่อนภาษี) มีเพียง 1,000 บาท ส่วนอีก 70 บาทคือภาษีที่ต้องนำส่งกรมสรรพากร ไม่ใช่รายได้ของกิจการ
- คิดว่า VAT ของไทยคือ 10% อัตราตามกฎหมายคือ 10% ก็จริง แต่รัฐบาลลดเหลือ 7% มาอย่างต่อเนื่อง ปัจจุบันจึงคิดที่ 7% การใช้ 10% จะทำให้ภาษีสูงเกินจริง เช่น ราคาก่อนภาษี 1,000 บาท ที่อัตรา 7% ภาษีคือ 70 บาท และราคารวมคือ 1,070 บาท
- คิดว่าธุรกิจรายเล็กต้องบวก VAT ด้วย ผู้ประกอบการที่มีรายรับไม่เกิน 1,800,000 บาทต่อปียังไม่มีหน้าที่จดทะเบียน VAT และไม่ต้องเรียกเก็บ 7% จากลูกค้า การบวก VAT ทั้งที่ยังไม่ได้จดทะเบียนถือว่าไม่ถูกต้อง แต่สามารถเลือกจดทะเบียนโดยสมัครใจได้หากต้องการขอคืนภาษีซื้อ
- เสนอราคาโดยไม่ระบุว่ารวม VAT แล้วหรือยัง ถ้าเสนอ 1,000 บาทแบบไม่รวม VAT ลูกค้าต้องจ่ายจริง 1,070 บาท แต่ถ้าเป็นราคารวม VAT ยอดขายจริงเหลือเพียง 934.58 บาท ต่างกันหนึ่งเท่าของอัตราภาษี จึงควรระบุให้ชัดในใบเสนอราคาและสัญญาว่าเป็นราคาก่อนภาษีหรือราคารวมภาษี
คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการคิด VAT 7%
อัตรา VAT ของไทยคือกี่เปอร์เซ็นต์?
อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ที่ใช้จริงในประเทศไทยคือ 7% แม้ตามประมวลรัษฎากรจะกำหนดไว้ 10% แต่รัฐบาลออกพระราชกฤษฎีกาลดเหลือ 7% ต่อเนื่องมาตั้งแต่ปี 2542 การคิด VAT ในชีวิตประจำวันจึงใช้ 7% เสมอ
ถอด VAT 7% จากราคารวมภาษีทำอย่างไร?
ถอด VAT 7% ทำได้โดยนำราคารวมภาษีหารด้วย 1.07 จะได้ราคาก่อนภาษี แล้วนำราคารวมภาษีลบราคาก่อนภาษีจะได้มูลค่าภาษี ตัวอย่าง ราคารวมภาษี 10,700 บาท ราคาก่อนภาษี = 10,700 ÷ 1.07 = 10,000 บาท และภาษี = 10,700 − 10,000 = 700 บาท ห้ามนำราคารวมมาลบ 7% ตรง ๆ เพราะจะได้ค่าผิด
ราคารวมภาษี 1,000 บาท ถอด VAT 7% ได้ราคาก่อนภาษีเท่าไร?
ราคารวมภาษี 1,000 บาท เมื่อถอด VAT 7% จะได้ราคาก่อนภาษี 934.58 บาท และภาษี 65.42 บาท คำนวณจาก 1,000 ÷ 1.07 = 934.58 บาท แล้ว 1,000 − 934.58 = 65.42 บาท
บวก VAT 7% เข้ากับราคาสินค้าอย่างไร?
บวก VAT 7% ทำได้โดยนำราคาก่อนภาษีคูณ 1.07 จะได้ราคารวมภาษี หรือคูณ 0.07 เพื่อหามูลค่าภาษีก่อนแล้วบวกกลับ ตัวอย่าง ราคาก่อนภาษี 1,000 บาท ภาษี = 1,000 × 0.07 = 70 บาท ราคารวมภาษี = 1,000 + 70 = 1,070 บาท หรือคิดลัด 1,000 × 1.07 = 1,070 บาท
ทำไมถอด VAT ต้องหารด้วย 1.07 ไม่ใช่ลบ 7%?
เพราะฐานที่ใช้คิด VAT คือราคาก่อนภาษี ไม่ใช่ราคารวมภาษี ถ้านำราคารวม 1,070 บาทมาลบ 7% (1,070 − 7% = 995.10 บาท) จะได้ราคาก่อนภาษีที่ผิด ค่าที่ถูกต้องคือ 1,070 ÷ 1.07 = 1,000 บาท และภาษี 70 บาท จึงต้องหารด้วย 1.07 หรือคูณ 7 ÷ 107 เท่านั้น
ใครต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม?
ผู้ประกอบการที่มีรายรับจากการขายสินค้าหรือให้บริการเกิน 1,800,000 บาทต่อปี ต้องจดทะเบียน VAT ภายใน 30 วันนับจากวันที่รายรับเกินเกณฑ์ ส่วนผู้ที่รายรับยังไม่ถึง 1,800,000 บาท สามารถเลือกจดทะเบียนโดยสมัครใจได้ ซึ่งมีประโยชน์เมื่อมีต้นทุนวัตถุดิบสูงเพราะขอคืนภาษีซื้อได้
ภาษีซื้อกับภาษีขายต่างกันอย่างไร?
ภาษีขายคือ VAT ที่เรียกเก็บจากลูกค้าตอนขายสินค้าหรือบริการ ส่วนภาษีซื้อคือ VAT ที่จ่ายไปตอนซื้อสินค้าเข้ากิจการ เมื่อยื่นแบบ ภ.พ.30 จะนำภาษีขายลบภาษีซื้อ ถ้าภาษีขายมากกว่าต้องนำส่งส่วนต่างให้กรมสรรพากร ถ้าภาษีซื้อมากกว่าสามารถขอคืนหรือยกไปเครดิตเดือนถัดไปได้
สินค้าและบริการอะไรบ้างที่ยกเว้น VAT?
สินค้าและบริการที่ยกเว้น VAT ในไทย ได้แก่ ผลผลิตเกษตรที่ยังไม่แปรรูป (ข้าว ผัก ผลไม้ เนื้อสัตว์สด) ปุ๋ยและอาหารสัตว์ หนังสือพิมพ์ นิตยสาร ตำราเรียน บริการทางการแพทย์ บริการการศึกษา และการขนส่งสาธารณะภายในประเทศ สินค้าเหล่านี้ไม่ต้องบวก VAT 7%
สูตร Excel ถอด VAT 7% ใช้สูตรอะไร?
ใน Excel หรือ Google Sheets ถอด VAT 7% ใช้สูตรหาราคาก่อนภาษี =A1*100/107 และหามูลค่าภาษี =A1*7/107 โดย A1 คือช่องที่ใส่ราคารวมภาษี ส่วนการบวก VAT ใช้ =A1*1.07 โดย A1 คือช่องที่ใส่ราคาก่อนภาษี
เครื่องคำนวณ VAT นี้ใช้ฟรีและแม่นยำแค่ไหน?
เครื่องคำนวณ VAT นี้ใช้งานได้ฟรี ไม่ต้องสมัครสมาชิก เพียงเลือกโหมดถอดหรือบวก VAT ใส่จำนวนเงินและอัตรา 7% ก็ได้ผลทันที ระบบคำนวณตามสูตรมาตรฐานและปัดทศนิยม 2 ตำแหน่งเหมือนใบกำกับภาษี เช่น ราคารวม 1,070 บาท ได้ราคาก่อนภาษี 1,000 บาท และภาษี 70 บาท
คำนวณ VAT เสร็จแล้วต้องทำอะไรต่อ?
เมื่อได้ราคาก่อนภาษี มูลค่าภาษี และราคารวมภาษีแล้ว ให้นำไปกรอกใบกำกับภาษีโดยแยกเป็นช่องราคาสินค้า (ราคาก่อนภาษี) ช่องภาษีมูลค่าเพิ่ม และช่องจำนวนเงินรวมทั้งสิ้น (ราคารวมภาษี) ด้านบัญชีให้บันทึกราคาก่อนภาษีเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่าย ส่วนภาษีบันทึกเป็นภาษีขายหรือภาษีซื้อ แล้วสรุปยอดยื่นแบบ ภ.พ.30 ประจำเดือน
ถอด VAT จากยอดเงินกลม ๆ แล้วทำไมได้เศษสตางค์?
เพราะราคาก่อนภาษีคือยอดที่หารด้วย 1.07 แล้วอาจไม่ลงตัว ยอดรวมที่กลมอย่าง 1,000 บาทจึงมักได้เศษ เช่น 1,000 ÷ 1.07 = 934.58 บาท และภาษี 65.42 บาท ส่วนยอดรวมที่ลงตัวเช่น 1,070 หรือ 10,700 บาท จะถอดได้ราคาก่อนภาษีกลมพอดีคือ 1,000 และ 10,000 บาท ระบบปัดทศนิยม 2 ตำแหน่งให้ตรงกับใบกำกับภาษี
จะตรวจสอบว่าถอดหรือบวก VAT ถูกต้องอย่างไร?
ตรวจสอบง่าย ๆ โดยนำราคาก่อนภาษีคูณ 0.07 ต้องได้เท่ากับมูลค่าภาษี และราคาก่อนภาษีบวกภาษีต้องได้ราคารวม เช่น ราคาก่อนภาษี 10,000 บาท คูณ 0.07 = 700 บาท ตรงกับมูลค่าภาษี และ 10,000 + 700 = 10,700 บาท ตรงกับราคารวม แสดงว่าคำนวณถูกต้อง
แหล่งที่มาและเอกสารอ้างอิง
- คณะกรรมาธิการยุโรป — VAT ทำงานอย่างไร (คำอธิบายเกี่ยวกับระเบียบ VAT: การจัดเก็บแบบเป็นส่วน, การหักภาษีซื้อ, ความเป็นกลางสำหรับธุรกิจ)
- คณะกรรมาธิการยุโรป — ภาพรวมของ VAT (คำนิยาม, อัตรามาตรฐานและอัตราที่ลดลงในประเทศสมาชิก EU, ขอบเขตของ VAT)
- GOV.UK — VAT ทำงานอย่างไร (คู่มือรัฐบาลอังกฤษ: คำนิยาม VAT, เกณฑ์การลงทะเบียน, การเรียกเก็บและขอคืน VAT)
- OECD — แนวทางสากล VAT/GST (มาตรฐานที่ตกลงร่วมกันในระดับสากลสำหรับการจัดเก็บ VAT ในการค้าข้ามพรมแดนในกว่า 170 ประเทศ)
- Wikipedia — ภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภาพรวมที่ครอบคลุม: สูตร VAT, วิธีใบกำกับภาษี-เครดิต, ประวัติการนำไปใช้ทั่วโลก, เปรียบเทียบกับภาษีการขาย)