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增值税計算器

即時計算增值税。自動識別 30 多個國家的稅率，對任何價格加稅或扣稅。

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增值税計算器。對任何價格即時加稅或扣稅。
增值税計算器將稅率套用於任何未稅價格以計算含稅金額，或進行反向運算從含稅價格中分離出稅額。顯示未稅價格、稅額和總額，並提供30多個國家的預設稅率。

甚麼是增值稅（VAT）？香港人必知的國際稅制

增值稅（Value Added Tax，簡稱 VAT）是一種在商品及服務的生產和銷售過程中每個環節逐層徵收的消費稅，全球超過 170 個國家和地區採用此制度。增值稅由最終消費者承擔，但由供應鏈中每一層的企業代為徵收和繳納。各國標準稅率差異甚大，由 5%（如加拿大聯邦 GST）到 27%（匈牙利，全球最高）不等，歐盟國家平均約 21%。
香港是全球少數不徵收增值稅或商品及服務稅（GST）的經濟體之一。作為自由港，香港對進出口貨物不徵收任何關稅（除煙草、酒類、碳氫油類及甲醇四類應課稅品外），亦不設銷售稅或增值稅。這項獨特的稅制優勢，使香港成為重要的國際貿易及轉口港，亦令日常消費價格不含隱藏稅款。
雖然香港本地無需面對增值稅，但對於經常海外購物、代購、做跨境電商，或從事進出口貿易的香港人而言，了解增值稅的運作方式至關重要。無論是到歐洲旅行後申請退稅、在日本購物享受免稅優惠，還是計算出口到歐盟的貨物需繳多少 VAT，掌握增值稅知識都能幫你慳錢、避免多付稅款。本計算器支援 30 多個國家的增值稅率，讓你輕鬆計算含稅或除稅價格。

如何計算增值稅？含稅與除稅計算方法

增值稅計算有兩個常見方向：從未稅價格計算含稅價格（加稅），以及從含稅價格還原未稅價格（除稅/逆算）。只需知道金額及適用稅率即可完成計算。
從未稅價格加上增值稅（加稅計算）：
1. 確認適用的增值稅率。例如英國標準稅率為 20%，德國為 19%，法國為 20%。
2. 將稅率轉換為小數。20% 即 0.20。
3. 將未稅價格乘以稅率，得出增值稅額。例如一件未稅售價 HK$1,000 的商品，在 20% 稅率下，增值稅額為 HK$1,000 x 0.20 = HK$200。
4. 將稅額加上原價，即為含稅價格。HK$1,000 + HK$200 = HK$1,200。
從含稅價格還原未稅價格（除稅計算/逆算）：
1. 以含稅價格除以（1 + 稅率小數）。例如含稅價格為 HK$1,200、稅率 20%：HK$1,200 / 1.20 = HK$1,000（未稅價格）。
2. 含稅價格減去未稅價格即為稅額。HK$1,200 - HK$1,000 = HK$200。
常見錯誤：直接用含稅價格乘以稅率來計算稅額是錯誤的。HK$1,200 x 20% = HK$240，比實際稅額 HK$200 多了 HK$40。增值稅率是以未稅價格為基數，而非含稅價格。本計算器自動處理兩個方向的運算，你只需輸入金額、選擇國家或稅率即可。

增值稅計算公式

T=P×rT = P \times r
  • TT = 增值稅額
  • PP = 未稅價格（Net Price）
  • rr = 增值稅率（以小數表示，例如 20% = 0.20）
計算含稅價格（Gross Price）的公式：
Ptotal=P×(1+r)P_{total} = P \times (1 + r)
例如，未稅價格 HK$5,000、稅率 20%：HK$5,000 x 1.20 = HK$6,000（含稅價格）。
從含稅價格還原未稅價格的公式：
P=Ptotal1+rP = \frac{P_{total}}{1 + r}
例如，含稅價格 HK$6,000、稅率 20%：HK$6,000 / 1.20 = HK$5,000（未稅價格）。
直接從含稅價格提取稅額的公式：
T=Ptotal×r1+rT = P_{total} \times \frac{r}{1 + r}
以英國 20% 稅率為例：稅額 = HK$6,000 x (0.20 / 1.20) = HK$6,000 x 0.1667 = HK$1,000。這個公式在歐洲退稅計算中特別實用——如果你在法國以含稅價 HK$10,000 購買名牌手袋（法國 VAT 20%），可退回的增值稅約為 HK$10,000 x 0.20 / 1.20 = HK$1,667（實際退稅金額會扣除手續費）。

增值稅計算實例

歐洲旅行退稅：在法國購買名牌手袋

你到巴黎旅行，以 HK$30,000（含法國 20% VAT）購入一個名牌手袋。首先計算當中包含多少增值稅：
未稅價格 = HK$30,000 / 1.20 = HK$25,000 增值稅額 = HK$30,000 - HK$25,000 = HK$5,000
作為非歐盟居民的香港旅客，你有資格申請 VAT 退稅。透過 Global Blue 或 Planet Tax Free 等退稅機構辦理，扣除約 30-40% 手續費後，實際退回金額約為 HK$3,000 至 HK$3,500。換算下來，等於手袋打了約 88-90 折。退稅需在離開歐盟最後一個國家的機場辦理海關蓋章，然後到退稅櫃台或投遞退稅單。留意法國的退稅最低消費門檻為 100.01 歐元（同一日同一間店），購物時記得向店員索取退稅單據。

日本購物免稅：2026 年新制下的退稅計算

你到東京旅行，打算購買一部售價 HK$8,000（含 10% 日本消費稅）的相機。日本消費稅的計算方式與增值稅相同。
未稅價格 = HK$8,000 / 1.10 = HK$7,273 消費稅額 = HK$8,000 - HK$7,273 = HK$727
2026 年 11 月起，日本實施全新退稅制度：購物時先支付含稅全價，離境時在機場統一辦理退稅。新制取消了以往「一般物品」與「消耗品」的分類限制，所有免稅商品統一處理，退稅流程更簡便。退稅額即為消費稅的全額（10%），沒有手續費扣除。以 HK$8,000 的相機為例，你可退回約 HK$727。退稅條件包括：持短期滯留簽證、在出境日前 90 天內購買的商品、以及單次購物未稅金額達 5,000 日圓以上。

跨境電商：從香港出口貨物到英國的 VAT 計算

你在香港經營網店，將一批護膚品以 HK$50,000（未稅 CIF 價格）出口到英國。英國對護膚品徵收 20% 的標準 VAT 稅率。
英國 VAT = HK$50,000 x 0.20 = HK$10,000 含稅總額 = HK$50,000 + HK$10,000 = HK$60,000
自 2021 年起，英國對價值 135 英鎊以下的直銷貨物實施「VAT at Point of Sale」政策，即由賣家在銷售時直接向買家收取 VAT 並向英國稅務海關總署（HMRC）申報。超過 135 英鎊的貨物則由英國買家在進口時繳納 VAT。如果你的客戶是在英國有 VAT 登記的企業，可適用「Reverse Charge」機制，即由買方自行申報和抵扣 VAT，你的發票上不需加收稅款。了解目的地國家的 VAT 規則，對跨境電商的定價策略至關重要。

增值稅實用貼士

  • 善用歐洲退稅。作為香港旅客，你在歐盟國家購物可申請 VAT 退稅，退稅幅度視乎國家稅率而定——法國和德國約退回 12-14%（標準稅率 20% 和 19%），西班牙約 10-15%（標準稅率 21%）。記得在同一日同一間店消費達到最低門檻，並即場索取退稅單據。
  • 留意日本 2026 年免稅新制。2026 年 11 月起，日本改為「先付後退」模式：購物時先付全價含稅，離境時在機場統一退稅。單次未稅消費滿 5,000 日圓即可申請，退稅額為消費稅全額（10%），無手續費。出發前在 Visit Japan Web 上載個人資料取得免稅 QR Code 可加快流程。
  • 注意貨幣換算對退稅金額的影響。退稅通常以當地貨幣計算，選擇退稅方式時，信用卡退稅（以原幣入賬）通常比機場即場提取現金（即時兌換有匯率差和手續費）更划算，但到賬時間較長（1-3 個月）。
  • 跨境電商賣家需了解目的地國家的 VAT 規定。出口到歐盟、英國、澳洲等地的貨物可能需要你在當地進行 VAT 登記。歐盟自 2021 年起取消了 22 歐元以下小包免稅優惠，所有進口貨物均需繳納 VAT。
  • 香港雖無 VAT，但對四類應課稅品徵收稅款。煙草、酒類（酒精濃度超過 30% 的烈酒）、碳氫油類及甲醇須繳付應課稅品稅。入境時如攜帶超出免稅限額的煙酒，須向海關申報並繳稅，否則可被罰款甚至檢控。
  • 比較不同國家的增值稅率有助於精明消費。同一件名牌商品在不同國家的含稅價格可相差 10-20%。例如，一件未稅 HK$20,000 的商品在匈牙利（27% VAT）的含稅價為 HK$25,400，在瑞士（8.1% VAT，非歐盟）僅為 HK$21,620。結合退稅政策，選擇在低稅率國家購物或者退稅效率高的國家購物，可以節省不少開支。

增值稅常見問題

香港有冇增值稅（VAT）或消費稅？

沒有。香港是全球少數不徵收增值稅（VAT）、商品及服務稅（GST）或任何形式銷售稅的經濟體。作為自由港，香港對大部分進出口貨物免徵關稅，僅對煙草、酒類（酒精濃度超過 30%）、碳氫油類及甲醇四類應課稅品徵收稅款。這項制度令香港成為全球最受歡迎的購物天堂之一，所有標價即為最終售價，不含任何隱藏稅項。雖然過往曾有引入 GST 的討論，但截至 2026 年政府並無實施計劃。

增值稅和銷售稅有甚麼分別？

增值稅（VAT）和銷售稅都是消費稅，但徵收方式不同。銷售稅（如美國各州的 Sales Tax）只在最終零售環節一次性向消費者徵收。增值稅則在供應鏈的每個環節逐層徵收：每個企業在銷售時向下游收取稅款（銷項稅），同時扣除自己在採購時已支付的稅款（進項稅），只將差額繳交給稅務機關。最終，消費者承擔全部稅款，但徵收分攤到每個生產和分銷環節，因此增值稅的逃稅難度較高。全球超過 170 個國家採用增值稅制度，只有美國仍主要使用銷售稅。

香港人去歐洲旅行可以退多少稅？

作為非歐盟居民，香港旅客有權在離開歐盟時申請增值稅退稅。可退回的金額取決於當地稅率和退稅機構的手續費。主要國家的標準 VAT 稅率及大約退稅比率如下：法國 20%（實退約 12%）、德國 19%（實退約 14.5%）、意大利 22%（實退約 13-15%）、西班牙 21%（實退約 10-15%）。退稅需滿足最低消費門檻（如法國 100.01 歐元），在同一日同一間店消費，購物時索取退稅單據，並在離開歐盟最後一個國家的機場讓海關在退稅單上蓋章。你可選擇信用卡退稅或現場現金退稅，前者到賬較慢但金額較高。

從含稅價格如何計算出增值稅金額？

將含稅價格除以（1 + 稅率），得出未稅價格，再用含稅價格減去未稅價格即為增值稅額。例如含稅 HK$12,000、稅率 20%：未稅價格 = HK$12,000 / 1.20 = HK$10,000，稅額 = HK$12,000 - HK$10,000 = HK$2,000。亦可用簡化公式：稅額 = 含稅價格 x 稅率 / (1 + 稅率)，即 HK$12,000 x 0.20 / 1.20 = HK$2,000。千萬不要直接用含稅價格乘以稅率百分比，那樣會算多。

全球增值稅率最高和最低的國家分別是哪些？

截至 2026 年，全球標準增值稅率最高的國家是匈牙利（27%），其次是克羅地亞、丹麥和瑞典（均為 25%），以及芬蘭（25.5%）。稅率較低的國家和地區包括：加拿大（聯邦 GST 5%）、台灣（5%）、新加坡（9%）、瑞士（8.1%）。完全不徵收 VAT 或 GST 的經濟體則包括香港、澳門、卡塔爾和文萊等。日本的消費稅為 10%（食品適用輕減稅率 8%），中國大陸的增值稅標準稅率為 13%。了解各國稅率有助於在海外購物或做跨境貿易時更精準地估算成本。

在日本購物如何獲得免稅優惠？

持短期滯留簽證的香港旅客，在日本有標示「Tax Free」的店舖消費，單次未稅金額滿 5,000 日圓即可享受 10% 消費稅免除。2026 年 11 月起實施新制：購物時先支付含稅全價，離境時在機場統一辦理退稅，退回消費稅全額且無手續費。新制不再區分「一般物品」和「消耗品」，所有商品統一處理。退稅的商品必須在出境日前 90 日內購買，且須由本人攜帶離境（不可郵寄出國）。出發前可在 Visit Japan Web 取得免稅 QR Code 以加快退稅流程。

香港跨境電商賣家需要在海外繳納 VAT 嗎？

視乎銷售規模和目的地國家的規定而定。歐盟自 2021 年 7 月起實施「Import One-Stop Shop (IOSS)」制度，所有價值 150 歐元以下進口到歐盟的貨物均須繳納 VAT。賣家可透過 IOSS 在一個歐盟成員國註冊 VAT，一站式申報所有歐盟國家的 VAT。英國對 135 英鎊以下的直銷貨物要求賣家在銷售時收取 VAT。澳洲則對 75 澳元以下的低價進口商品向海外賣家徵收 10% GST。若你的銷售額超過目的地國家的 VAT 登記門檻，通常需要在當地註冊為 VAT 納稅人。建議諮詢稅務顧問以確保合規。

為甚麼有些歐洲商品標價已含 VAT，而有些未含？

歐盟法規要求面向消費者（B2C）的零售價格必須包含增值稅，因此你在歐洲商店看到的標價已經是含稅價格。但企業對企業（B2B）的交易中，慣例是以未稅價格報價，稅額另計。此外，在網上購物時，部分國際網站會根據你的收貨地址自動調整是否顯示含稅或未稅價格。對香港買家而言，從歐洲品牌官網購物時，如收貨地址填寫為香港，有些網站會自動去除 VAT（因為香港無 VAT），價格會比歐洲當地便宜。但進口到其他有 VAT 的國家則需在進口時補繳。

增值稅相關術語

增值稅（VAT）

Value Added Tax 的簡稱，一種在商品及服務的生產和銷售過程中每個環節逐層徵收的消費稅。由最終消費者承擔，但由供應鏈中的企業代為徵收。全球超過 170 個國家採用，稅率由 5% 至 27% 不等。

商品及服務稅（GST）

Goods and Services Tax 的簡稱，本質上與增值稅相同，只是名稱不同。澳洲、新加坡、加拿大、印度等國使用 GST 這一名稱，而歐洲國家普遍使用 VAT。

含稅價格（Gross Price）

已包含增值稅的售價，即消費者實際支付的金額。在歐洲等地的零售商店，標示的價格通常已含 VAT。計算未稅價格時，需將含稅價格除以（1 + 稅率）。

未稅價格（Net Price）

不包含增值稅的商品或服務淨價。在企業對企業（B2B）交易中，報價通常以未稅價格為準，稅額另計。將未稅價格乘以（1 + 稅率）即得含稅價格。

退稅（Tax Refund）

非當地居民的旅客在離境時，可向退稅機構申請退還在該國購物時已支付的增值稅。退稅金額通常會扣除退稅機構（如 Global Blue、Planet Tax Free）的手續費，實際退回金額約為稅額的 60-85%。

輕減稅率（Reduced Rate）

部分國家對基本生活必需品（如食品、書籍、藥品）適用的較低增值稅率。例如英國對食品、童裝和書籍適用 0% 稅率，德國對食品適用 7%（標準稅率 19%），法國對食品適用 5.5%（標準稅率 20%）。

反向徵收（Reverse Charge）

跨境 B2B 交易中常用的增值稅機制。賣方無需在發票上加收 VAT，改由買方在自己所在國家自行申報和繳納 VAT，同時可作為進項稅額抵扣。此機制簡化了跨境交易的稅務處理，避免了賣方在多個國家註冊 VAT 的需要。