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Calculadora de IVA

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Calculadora de IVA. Agregá o quitá el impuesto de cualquier precio al instante.
Una calculadora de IVA agrega el impuesto a un precio neto o lo extrae de un precio con impuestos incluidos usando cualquier alícuota. Muestra el precio sin IVA, el monto del tributo y el total bruto con alícuotas predefinidas para más de 30 países.

¿Qué es el IVA en Argentina?

El IVA (Impuesto al Valor Agregado) es un impuesto indirecto que grava el consumo de bienes y servicios en Argentina. La alícuota general es del 21%, aunque existen una alícuota reducida del 10,5% y una incrementada del 27% según el tipo de producto o servicio. En 2026, el IVA representa aproximadamente el 30% de la recaudación tributaria nacional, lo que lo convierte en el impuesto más importante del país.
El IVA lo paga el consumidor final, pero lo recaudan los vendedores y prestadores de servicios que actúan como intermediarios ante la ARCA (Agencia de Recaudación y Control Aduanero, ex AFIP). Los responsables inscriptos deben presentar una declaración jurada mensual (formulario F.2002) donde liquidan la diferencia entre el débito fiscal (IVA cobrado a clientes) y el crédito fiscal (IVA pagado a proveedores). Si el débito supera al crédito, se ingresa la diferencia; si el crédito es mayor, queda un saldo a favor.
En la práctica, el IVA afecta casi todas las transacciones del día a día: desde la compra en el supermercado hasta la factura de un servicio profesional, pasando por las boletas de luz, gas y agua. Conocer las distintas alícuotas y saber calcular el IVA correctamente es fundamental tanto para consumidores que quieren saber cuánto pagan de impuesto, como para emprendedores, monotributistas y comerciantes que necesitan facturar y declarar.

Cómo calcular el IVA: agregar y sacar IVA de un precio

Calcular el IVA implica dos operaciones fundamentales: agregar IVA a un precio neto (base imponible) o sacar el IVA de un precio final que ya lo incluye. Cada una usa una fórmula distinta.
Para agregar IVA a un precio sin impuestos:
1. Identificá la base imponible (el precio antes de impuestos).
2. Multiplicá la base imponible por la alícuota de IVA en decimal (21% = 0,21; 10,5% = 0,105; 27% = 0,27).
3. Sumá el resultado a la base imponible para obtener el precio final con IVA.
Por ejemplo, un servicio de $100.000 con IVA del 21%: $100.000 × 0,21 = $21.000 de IVA. Precio final: $100.000 + $21.000 = $121.000. De forma abreviada: $100.000 × 1,21 = $121.000.
Para sacar el IVA de un precio con impuestos incluidos:
1. Tomá el precio final (con IVA incluido).
2. Dividí entre 1 más la alícuota de IVA en decimal (1,21 para el 21%; 1,105 para el 10,5%; 1,27 para el 27%).
3. El resultado es la base imponible. La diferencia entre el precio final y la base imponible es el IVA.
Por ejemplo, un producto que cuesta $242.000 con IVA incluido: $242.000 ÷ 1,21 = $200.000 de base imponible. El IVA es $242.000 - $200.000 = $42.000.
El error más común es restar el porcentaje directamente. Si hacés $242.000 - 21% = $191.180, el resultado es incorrecto. Siempre tenés que dividir por 1 más la alícuota.

Fórmula del IVA

Pfinal=B×(1+t)P_{\text{final}} = B \times (1 + t)
  • PfinalP_{\text{final}} = El precio final con IVA incluido
  • BB = La base imponible (precio neto sin IVA)
  • tt = La alícuota de IVA en decimal (0,21 para el 21%; 0,105 para el 10,5%; 0,27 para el 27%)
Para obtener la base imponible a partir de un precio con IVA incluido, se invierte la fórmula:
B=Pfinal1+tB = \frac{P_{\text{final}}}{1 + t}
Y para conocer solo el monto de IVA (la cuota del impuesto):
IVA=Pfinal−B=B×t\text{IVA} = P_{\text{final}} - B = B \times t
Estas fórmulas funcionan para cualquier alícuota. Solo tenés que sustituir el valor de t según la alícuota que corresponda: 0,21 (general), 0,105 (reducida) o 0,27 (incrementada). La clave está en recordar que para agregar IVA se multiplica y para sacarlo se divide, nunca se resta el porcentaje directamente.

Ejemplos prácticos de cálculo de IVA en Argentina

Factura de un responsable inscripto con IVA del 21%

Un diseñador gráfico responsable inscripto factura un proyecto de branding por $350.000 (base imponible). Para calcular el precio final con IVA: $350.000 × 1,21 = $423.500. La cuota de IVA es $73.500. En la factura A (emitida a otro responsable inscripto) aparecerán: neto gravado $350.000, IVA 21% $73.500 y total $423.500. Si el cliente es consumidor final, se emite factura B por $423.500 sin discriminar el IVA. Estos $73.500 son débito fiscal que el diseñador debe declarar en su DDJJ mensual de IVA.

Boleta de luz comercial con IVA del 27%

Un local comercial recibe una factura de electricidad con un consumo neto de $85.000. Como el titular es un responsable inscripto y el servicio es para uso comercial, se aplica la alícuota incrementada del 27%: $85.000 × 1,27 = $107.950. El IVA incluido en la boleta es $22.950. Si el mismo consumo fuera en un domicilio particular, la alícuota sería del 21%: $85.000 × 1,21 = $102.850, con un IVA de $17.850. La diferencia entre la alícuota comercial y la residencial es de $5.100 por boleta.

Desglosar el IVA de una compra con alícuota reducida del 10,5%

Comprás frutas, verduras y carnes frescas en una distribuidora por un total de $55.250 con IVA incluido al 10,5%. Para obtener la base imponible: $55.250 ÷ 1,105 = $50.000. El IVA incluido en la compra es $5.250. Si en la misma compra sumás productos con IVA general del 21% (por ejemplo, bebidas y alimentos procesados) por $60.500 con IVA: la base imponible es $60.500 ÷ 1,21 = $50.000 y el IVA es $10.500. La diferencia de alícuota hace que pagues el doble de impuesto por los productos al 21% respecto a los del 10,5%, sobre el mismo valor neto.

Consejos para gestionar el IVA correctamente en Argentina

  • Identificá siempre la alícuota correcta antes de facturar. El 21% se aplica a la mayoría de productos y servicios; el 10,5% a alimentos básicos no elaborados (frutas, verduras, carnes, leche), medicamentos, transporte de pasajeros, bienes de capital e intereses de préstamos bancarios; y el 27% a servicios de electricidad, gas natural, agua corriente y telecomunicaciones cuando el usuario es responsable inscripto o monotributista con uso comercial.
  • Si sos responsable inscripto, guardá todas las facturas A de tus proveedores. Solo podés computar el crédito fiscal del IVA si tenés la factura original con el IVA discriminado. Las facturas B y C no permiten tomar crédito fiscal porque no desglosan el impuesto.
  • Para sacar el IVA de un precio final, nunca restes directamente el porcentaje. El error más común es calcular $121.000 - 21% = $95.590, cuando la base imponible real es $121.000 ÷ 1,21 = $100.000. Siempre dividí entre 1 más la alícuota de IVA.
  • Si sos monotributista, no facturás IVA. El impuesto ya está incluido en tu cuota mensual del monotributo. Emitís factura C sin discriminar IVA, lo que significa que tus clientes responsables inscriptos no pueden tomar crédito fiscal de tus facturas.
  • Tené en cuenta las percepciones y retenciones de IVA. Si sos responsable inscripto, algunos proveedores te van a aplicar percepciones (un recargo extra al pagar) y algunos clientes te van a practicar retenciones (te descuentan un porcentaje del pago). Ambos montos se computan como pago a cuenta en tu DDJJ mensual de IVA.
  • Llevá un registro separado del débito fiscal (IVA cobrado a clientes) y del crédito fiscal (IVA pagado a proveedores). La diferencia es lo que pagás o queda a tu favor cada mes a través del formulario F.2002 ante ARCA.

Preguntas frecuentes sobre el IVA en Argentina

¿Cómo saco el IVA del 21% a un precio?

Para sacar el IVA del 21% a un precio, dividí el importe total entre 1,21. Por ejemplo, si un producto cuesta $242.000 con IVA incluido: $242.000 ÷ 1,21 = $200.000 de base imponible. El IVA incluido es $42.000. Este método funciona para cualquier alícuota: dividí entre 1,105 para el IVA del 10,5% y entre 1,27 para el IVA del 27%. El error más frecuente es restar el 21% directamente al precio, lo cual da un resultado incorrecto.

¿Qué alícuotas de IVA existen en Argentina en 2026?

En Argentina existen cuatro alícuotas de IVA vigentes en 2026: la alícuota general del 21%, que se aplica a la mayoría de productos y servicios; la alícuota reducida del 10,5%, para alimentos básicos no elaborados (frutas, verduras, carnes, leche), medicamentos, bienes de capital, transporte de pasajeros y ciertos intereses bancarios; la alícuota incrementada del 27%, para servicios de electricidad, gas, agua y telecomunicaciones cuando el usuario tiene actividad comercial; y la alícuota del 0%, que aplica a exportaciones, ciertos libros y productos de la canasta básica específicamente exentos por decreto.

¿Cuándo se aplica el IVA del 27% en Argentina?

La alícuota incrementada del 27% se aplica a ventas de gas, energía eléctrica, agua regulada por medidor y servicios de telecomunicaciones, siempre que el comprador sea un responsable inscripto en IVA o un monotributista que utilice el servicio con fines comerciales o productivos. Si esos mismos servicios se prestan en domicilios destinados exclusivamente a vivienda, la alícuota que corresponde es del 21%. Por ejemplo, la boleta de luz de un local comercial lleva 27% de IVA, pero la de una casa particular lleva 21%.

¿Un monotributista paga IVA?

No de forma separada. El monotributista paga una cuota fija mensual que incluye el componente impositivo (que reemplaza al IVA y a Ganancias), el aporte jubilatorio y la obra social. No discrimina IVA en sus facturas (emite factura C) ni presenta declaración jurada mensual de IVA. Esto implica que sus clientes responsables inscriptos no pueden tomar crédito fiscal por las compras que le hagan. Si un monotributista supera los límites de facturación de su categoría máxima, debe pasar al régimen general como responsable inscripto y comenzar a liquidar IVA mensualmente.

¿Cuál es la diferencia entre factura A, B y C respecto al IVA?

La factura A la emite un responsable inscripto a otro responsable inscripto; discrimina el IVA por separado y permite al comprador computar crédito fiscal. La factura B la emite un responsable inscripto a un consumidor final, monotributista o exento; el IVA está incluido en el precio pero no se discrimina. La factura C la emite un monotributista o exento a cualquier destinatario; no discrimina IVA porque el emisor no está en el régimen general de IVA. Para el cálculo del IVA, solo la factura A te permite conocer y utilizar el monto exacto del impuesto.

¿Qué productos tienen IVA reducido del 10,5% en Argentina?

La alícuota reducida del 10,5% se aplica a: frutas, verduras y legumbres frescas; carnes bovinas, aviares, porcinas y de pescado frescas; leche fluida y en polvo; pan, harinas y otros productos de panadería; miel; arroz; huevos; medicamentos de uso humano; bienes de capital (maquinaria, equipos informáticos); transporte de pasajeros terrestres de corta, media y larga distancia; intereses y comisiones de préstamos bancarios para vivienda o inversión productiva; y obras de construcción sobre inmueble propio.

¿Cómo calculo el IVA en una factura con distintas alícuotas?

Cuando una factura incluye productos con distintas alícuotas de IVA, tenés que calcular cada línea por separado. Por ejemplo, si vendés alimentos frescos por $50.000 neto (IVA 10,5% = $5.250) y bebidas por $30.000 neto (IVA 21% = $6.300), el desglose de la factura sería: neto gravado al 10,5% $50.000, IVA 10,5% $5.250, neto gravado al 21% $30.000, IVA 21% $6.300, total $91.550. La factura A debe mostrar cada alícuota desglosada por separado.

¿Qué son las percepciones y retenciones de IVA?

Las percepciones y retenciones son pagos anticipados de IVA que ARCA (ex AFIP) obliga a practicar a ciertos contribuyentes designados como agentes de recaudación. La percepción es un monto extra que el vendedor te cobra al facturar (además del IVA), mientras que la retención es un descuento que el comprador te practica al pagarte. Ambos montos se pueden computar como pago a cuenta en tu declaración jurada mensual de IVA. Si acumulás saldo a favor por percepciones y retenciones, podés arrastrarlo hasta 5 períodos siguientes.

Glosario de términos del IVA en Argentina

Base imponible

El precio de un producto o servicio antes de aplicar el IVA. Es el monto sobre el que se calcula la cuota del impuesto. En las facturas argentinas aparece como "neto gravado".

Débito fiscal

El IVA que un responsable inscripto cobra a sus clientes al emitir facturas. Se declara en la DDJJ mensual y representa la obligación tributaria por las ventas del período.

Crédito fiscal

El IVA que un responsable inscripto paga a sus proveedores al recibir facturas A con IVA discriminado. Se deduce del débito fiscal en la declaración jurada mensual.

Alícuota

El porcentaje de IVA que se aplica sobre la base imponible. Argentina tiene tres alícuotas: 21% (general), 10,5% (reducida) y 27% (incrementada para servicios públicos comerciales).

ARCA

Agencia de Recaudación y Control Aduanero, el organismo fiscal nacional que reemplazó a la AFIP. Administra la recaudación de impuestos nacionales, incluido el IVA, y controla las obligaciones tributarias de los contribuyentes.

Responsable inscripto

Contribuyente inscripto en el régimen general de IVA que liquida el impuesto mensualmente. Discrimina IVA en sus facturas, puede computar crédito fiscal y presenta declaración jurada mensual (F.2002).

Monotributista

Pequeño contribuyente inscripto en el Régimen Simplificado que paga una cuota fija mensual que incluye el componente de IVA y Ganancias. No discrimina IVA en sus facturas (emite factura C) ni presenta DDJJ mensual de IVA.