Smart Calculators

Smart

Calculators

BEZ Kalkulagailua (Espainia)

Espainiar BEZa kalkulatu berehala. Gehitu edo kendu BEZ orokorra (%21), murriztua (%10) edo supermurriztua (%4) edozein preziotatik.

BEZ KalkulagailuaIGIC Kalkulagailua (Kanariak)
Espainiako BEZ kalkulagailua. % 21, % 10 eta % 4ko tasak Penintsula eta Balearretarako.
Espainiako BEZ kalkulagailuak tasa orokorra, murriztua eta supermurriztua aplikatzen ditu edozein prezioari BEZa gehitzeko edo kentzeko. Zerga-oinarria, BEZ kuota eta azken prezioa kalkulatzen ditu produktu edo zerbitzu bakoitzari dagokion tasa kontuan hartuz.

Zer da BEZa (Balio Erantsiaren gaineko Zerga) Espainian?

BEZa (Balio Erantsiaren gaineko Zerga) ondasun eta zerbitzuen kontsumoa zergapetzen duen zeharkako zerga da, Espainia osoan indarrean dagoena %21eko tasa orokorrarekin, %10eko tasa murriztuarekin eta %4ko tasa supermurriztuarekin. Azken kontsumitzaileak ordaintzen du beti, nahiz eta enpresariek eta profesionalek bildu eta Ogasunari ordaintzeko betebeharra duten.
BEZa zeharkako zerga bat da, hau da, ez du zuzenean pertsonaren errenta edo ondarea zergapetzen, baizik eta kontsumo-ekintza bera. Produkzio-katearen maila guztietan aplikatzen da, baina mekanismo bat dauka zerga bikoiztea saihesteko: enpresariek BEZ jasandakoa (erosketetan ordaindutakoa) kendu dezakete BEZ jasanarazitakoaren (salmentetan kobratutakoaren) kontratik. Horrela, zerga-zamaren pisurik handiena azken kontsumitzailearengan geratzen da.
Euskadin, zerga-kudeaketak berezitasun nabarmenak ditu. Itun Ekonomikoari esker, hiru foru aldundiek (Araba, Bizkaia eta Gipuzkoa) biltzen dute BEZa, ez Estatuko Zerga Agentziak. BEZaren arau substantiboak Estatuarenak berdinak dira, baina kudeaketa eta bilketa foru-erakundeei dagokie. Gainera, TicketBAI eta BATUZ bezalako fakturazio-sistema digitalak indarrean daude, iruzur fiskala saihesteko eta zerga-kudeaketa sinplifikatzeko.

Nola kalkulatu BEZa Espainian: %21, %10 eta %4 tasak

BEZa kalkulatzeko bi eragiketa nagusi daude: BEZa gehitzea zerga oinarriari (BEZ gabeko prezioa jakinez gero) edo BEZa kentzea azken preziotik (BEZ barne dagoen zenbatekoa jakinez gero). Kalkulagailu honek bi norabideak automatikoki egiten ditu Espainiako hiru tasetarako.
BEZa zerga oinarriari gehitzeko:
1. Sartu zerga oinarria (zergarik gabeko prezioa).
2. Aukeratu dagokion BEZ tasa: %21 (orokorra), %10 (murriztua) edo %4 (supermurriztua).
3. Biderkatu zerga oinarria 1 gehi tasa dezimalaz: 1,21 (%21), 1,10 (%10) edo 1,04 (%4).
Adibidez, 800 EUR-ko diseinuko lan bat %21eko BEZarekin: 800 x 1,21 = 968 EUR azken prezioa, non 168 EUR BEZa den.
BEZa prezio batetik kentzeko (BEZ barne dagoenean):
1. Sartu azken prezioa (BEZ barne).
2. Aukeratu dagokion BEZ tasa.
3. Zatitu azken prezioa 1 gehi tasa dezimalaz.
Adibidez, 363 EUR BEZ barne duen produktu bat %21eko tasarekin: 363 / 1,21 = 300 EUR zerga oinarria. BEZaren zenbatekoa: 363 - 300 = 63 EUR. Kontuz: akats ohikoena %21a zuzenean preziotik kentzea da (363 x 0,21 = 76,23 EUR), eta hori okerra da.

BEZaren formula: gehitzea eta kentzea

Pfinal=B×(1+t)P_{\text{final}} = B \times (1 + t)
  • PfinalP_{\text{final}} = Azken prezioa BEZ barne
  • BB = Zerga oinarria (BEZ gabeko prezioa)
  • tt = BEZ tasa dezimalean (%21 = 0,21; %10 = 0,10; %4 = 0,04)
Zerga oinarria BEZ barne dagoen prezio batetik lortzeko, formula alderantzikatzen da:
B=Pfinal1+tB = \frac{P_{\text{final}}}{1 + t}
Zerga-kuota soilik lortzeko (BEZaren zenbatekoa eurotan):
BEZ=B×t=Pfinal−BBEZ = B \times t = P_{\text{final}} - B
Espainiako hiru tasen balio zehatzak:
- Tasa orokorra: t = 0,21, beraz biderkatzailea 1,21 da eta zatitzailea ere 1,21. - Tasa murriztua: t = 0,10, biderkatzailea 1,10 eta zatitzailea 1,10. - Tasa supermurriztua: t = 0,04, biderkatzailea 1,04 eta zatitzailea 1,04.
Garrantzitsua: BEZa gehitzeko biderkatzen da eta kentzeko zatitzen da. Inoiz ez kendu ehunekoa zuzenean azken preziotik, emaitza okerra lortuko zenuke. 121 EUR-ko prezio batetik %21 zuzenean kentzeak 95,59 EUR ematen du, baina zerga oinarri erreala 100 EUR da (121 / 1,21).

BEZ kalkuluaren adibide praktikoak Euskadin

Autonomo baten faktura %21eko BEZarekin Bilbon

Programatzaile autonomo batek Bilbon web-garapen proiektu bat fakturatu behar du 3.200 EUR-ko zerga oinarriarekin. BEZ kalkulua: 3.200 x 0,21 = 672 EUR. Azken prezioa BEZ barne: 3.200 + 672 = 3.872 EUR. Fakturan hiru lerro agertuko dira: zerga oinarria (3.200 EUR), %21eko BEZ (672 EUR) eta fakturaren guztizko zenbatekoa (3.872 EUR). Autonomoak 672 EUR horiek Bizkaiko Foru Aldundiari BEZ jasanarazitako gisa aitortu beharko ditu 303 ereduan. TicketBAI sistemarekin, faktura automatikoki erregistratzen da, eta hiruhilabeteroko autolikidazioaren borradore bat eskatu daiteke zuzenean foru aldunditik.

Supermerkatuko erosketaren BEZa desberdindu tasa bakoitzaren arabera

Donostiako supermerkatuan 85 EUR-ko erosketa egiten duzu. Tiketa honela banatzen da: 41,60 EUR oinarrizko elikagaietan (%4ko BEZarekin: ogia, esnea, frutak, barazkiak), eta 44 EUR elikagai landutakoetan (%10eko BEZarekin: kontserbak, izozkiak, gazta landua). Oinarrizko elikagaien zerga oinarria: 41,60 / 1,04 = 40 EUR, BEZa 1,60 EUR. Elikagai landutakoen zerga oinarria: 44 / 1,10 = 40 EUR, BEZa 4 EUR. Guztira: zerga oinarria 80 EUR, BEZ guztira 5,60 EUR, ordaindutako totala 85,60 EUR. Tasa supermurriztuak (%4) erosketa-saskian duen eragina txikia da baina nabaritzen da bolumen handian.

Enpresa txiki baten hileko BEZ likidazioa

Gasteizko diseinuko estudio batek hilean 8.500 EUR fakturatzen ditu %21eko BEZarekin (BEZ jasanarazitakoa: 8.500 x 0,21 = 1.785 EUR). Hilean hornitzaileei ordaindutako gastuak 2.200 EUR dira BEZ barne (BEZ jasandakoa: 2.200 - 2.200 / 1,21 = 381,82 EUR). Hiruhilabetean, BEZ jasanarazitakoa 5.355 EUR da (1.785 x 3) eta BEZ jasandakoa 1.145,46 EUR (381,82 x 3). Arabako Foru Aldundiari ordaindu beharreko BEZa: 5.355 - 1.145,46 = 4.209,54 EUR. Hau 303 ereduan aitortzen da hiruhilabete bukaeran.

BEZa zuzen kudeatzeko aholkuak Euskadin

  • Beti identifikatu BEZ tasa zuzena fakturatu aurretik. %21a zerbitzu profesional gehienei eta produktu industrialei, %10a ostalaritzari eta elikagai landutakoei, eta %4a oinarrizko beharrizanetako produktuei aplikatzen zaie. Tasa okerra aplikatzeak zehapenak ekar ditzake.
  • Euskadin, BEZa dagokion foru aldundiari ordaintzen zaio, ez Estatuko Zerga Agentziari. Araba, Bizkaia eta Gipuzkoako foru aldundiek beren zerga-kudeaketa propioa dute Itun Ekonomikoari esker, eta bakoitzak bere plataforma digitala eskaintzen du.
  • BEZ jasandakoa kendu ahal izateko, jatorrizko faktura osoa eduki behar duzu, datu fiskal zuzenak dituena. TicketBAI eta BATUZ sistemekin erregistratutako fakturek baldintza hau automatikoki betetzen dute eta foru aldundiak jada faktura-datuak ditu.
  • BEZa kentzeko prezio final batetik, inoiz ez kendu ehunekoa zuzenean. 121 EUR - %21 = 95,59 EUR kalkulatzea okerra da. Behar den kalkulua: 121 / 1,21 = 100 EUR zerga oinarria. Beti zatitu 1 gehi BEZ tasaz.
  • Autonomoa bazara eta baliokidetasun-errekarguan bazaude, zure hornitzaileek errekargu gehigarri bat gehitzen dute fakturan (%5,2 tasa orokorraren gainean, %1,4 tasa murriztuaren gainean, %0,5 tasa supermurriztuaren gainean). Trukean, ez duzu hiruhilabeteroko 303 eredua aurkeztu behar.
  • Europako Batasuneko beste herrialdeetako bezero edo hornitzaileekin lan egiten baduzu, erkidego barneko eragiketak BEZik gabe doaz, bi aldeek ROI-n erregistratuta badaude. Eragiketa hauek 349 ereduan aitortu behar dira foru aldundian.

BEZari buruzko maiz egiten diren galderak

Nola kentzen da %21eko BEZa prezio batetik?

%21eko BEZa prezio batetik kentzeko, zatitu guztizko zenbatekoa 1,21en artean. Adibidez, 605 EUR BEZ barne duen faktura batek: 605 / 1,21 = 500 EUR zerga oinarria. BEZa: 605 - 500 = 105 EUR. Akats arruntena %21a zuzenean kentzea da (605 x 0,79 = 477,95 EUR), baina hori okerra da. Metodo bera erabiltzen da beste tasentzat: zatitu 1,10en artean %10eko BEZerako eta 1,04ren artean %4ko BEZerako.

Zein BEZ mota daude Espainian 2026an?

Espainian hiru BEZ tasa daude indarrean 2026an: %21eko tasa orokorra (produktu eta zerbitzu gehienei), %10eko tasa murriztua (ostalaritza, bidaiarien garraioa, elikagai landutakoak, etxebizitza berria, ikuskizun kulturalak) eta %4ko tasa supermurriztua (ogia, esnea, frutak, barazkiak, sendagaiak, liburuak, babes ofizialeko etxebizitzak). Eragiketa batzuk BEZetik salbuetsita daude, hala nola osasun-zerbitzuak, irakaskuntza arautua eta aseguruak. Kanariar Uharteetan BEZaren ordez IGIC aplikatzen da %7ko tasa orokorrarekin.

Nola kudeatzen da BEZa Euskadin foru-sistemarekin?

Euskadin, Itun Ekonomikoari esker, BEZa hiru foru aldundiek kudeatzen dute (Araba, Bizkaia eta Gipuzkoa), ez Estatuko Zerga Agentziak. BEZaren arau substantiboak Estatuarenak berdinak dira (tasa berak: %21, %10, %4), baina bilketa eta kudeaketa foru-erakundeei dagokie. Autonomoek eta enpresek 303 eredua dagokion foru aldundian aurkezten dute. TicketBAI (Gipuzkoa eta Araba) eta BATUZ (Bizkaia) sistemek fakturazio digitala bermatzen dute.

Zein produktuk dute %4ko BEZ supermurriztua Espainian?

%4ko BEZ supermurriztua oinarrizko produktuei aplikatzen zaie: ogia eta irina, esnea, gazta, arrautzak, frutak, barazkiak, ortalisak, lekaleak, tuberkuluak eta zerealak. Baita ere: liburuak, egunkariak eta aldizkariak (inprimatuak eta digitalak), giza erabilerako sendagaiak, babes ofizialeko etxebizitzak, protesiak eta inplanteak, gurpildun aulkiak, mugikortasun murriztuko pertsonentzako egokitutako ibilgailuak, higiene-produktu femeninoak eta preserbitiboak.

Zer da baliokidetasun-errekargua eta nori aplikatzen zaio?

Baliokidetasun-errekargua txikizkako merkataritza egiten duten pertsona fisikoentzako (autonomo saltoki-jabeentzako) nahitaezkoa den BEZaren araubide berezia da, produktuak eraldatu gabe saltzen dituztenean. Hornitzaileak errekargu gehigarri bat gehitzen du fakturan: %5,2 %21eko BEZaren gainean, %1,4 %10eko BEZaren gainean eta %0,5 %4ko BEZaren gainean. Ordainetan, merkatariak ez du hiruhilabeteroko BEZ aitorpenik (303 eredua) aurkeztu behar, zerga-kudeaketa nabarmenki sinplifikatuz.

Noiz aurkeztu behar da BEZaren 303 eredua?

303 ereduko BEZ autolikidazioa hiruhilabetero aurkezten da: apirilaren 1etik 25era (lehen hiruhilabetea), uztailaren 1etik 25era (bigarren hiruhilabetea), urriaren 1etik 25era (hirugarren hiruhilabetea) eta urtarrilaren 1etik 31ra (laugarren hiruhilabetea). Euskadin, dagokion foru aldundiari aurkezten zaio (Araba, Bizkaia edo Gipuzkoa). Urteko laburpena 390 ereduan aitortzen da urtarrilean. TicketBAI/BATUZ sistemek autolikidazioaren borradore bat eskatu ahal izatea errazten dute.

BEZ barne eta BEZ gabe: zer esan nahi dute?

BEZ barne dagoen prezioak zerga jada sartuta du eta ordaindu beharreko azken zenbatekoa da. BEZ gabe dagoen prezioak zerga oinarria erakusten du, eta zerga gehitu behar zaio. Adibidez, 100 EUR + %21 BEZ = 121 EUR azken prezioa; aldiz, 100 EUR BEZ barne esan nahi du zerga oinarria 82,64 EUR dela eta BEZa 17,36 EUR. Txikizkako merkataritzak (B2C) beti erakutsi behar du prezioa BEZ barne. Enpresen arteko eragiketetan (B2B) ohikoa da prezioa BEZ gabe adieraztea.

Zer da TicketBAI eta nola eragiten du BEZ kudeaketan?

TicketBAI Eusko Jaurlaritzak eta hiru foru aldundiek abian jarritako fakturazio-sistema digitala da, iruzur fiskala saihesteko. Euskadin jarduera ekonomikoa duten autonomo eta enpresa guztiek erabili behar dute. Faktura bakoitzari QR kodea eta identifikatzaile bakarra gehitzen zaizkio. BEZ kudeaketari dagokionez, abantaila nagusia da foru aldundiak jada zure faktura-datuak dituela, hiruhilabeteroko autolikidazioaren borradore bat prestatu ahal izateko. Gipuzkoak FakturaBAI eskaintzen du, eta Bizkaiak BATUZ sistema.

BEZari buruzko funtsezko terminoak

Zerga oinarria

Produktu edo zerbitzu baten prezioa BEZa aplikatu aurretik. BEZ tasa zerga oinarriari aplikatzen zaio zerga-kuota lortzeko.

BEZ jasanarazitakoa

Autonomo edo enpresa batek bezeroei fakturetan kobratzen dien BEZa. 303 ereduan zerga-sarrera gisa aitortzen da dagokion foru aldundian.

BEZ jasandakoa

Autonomo edo enpresa batek hornitzaileei gastu profesionalen fakturetan ordaintzen dien BEZa. Hiruhilabeteroko aitorpenean kengarria da, jatorrizko faktura osoa badago.

Zerga-kuota

BEZaren zenbatekoa eurotan. Zerga oinarria tasa zergagarriaz biderkatzean lortzen da (adibidez, 1.000 EUR x %21 = 210 EUR kuota).

303 eredua

BEZaren hiruhilabeteroko autolikidazio-formularioa. Euskadin foru aldundi bakoitzari aurkezten zaio. BEZ jasanarazitakoaren eta BEZ jasandakoaren arteko diferentzia jasotzen du.

Baliokidetasun-errekargua

Txikizkako merkataritza egiten duten autonomoentzako BEZaren araubide berezia. Hornitzaileen fakturetan ehuneko gehigarri bat gehitzen du (%5,2, %1,4 edo %0,5), hiruhilabeteroko aitorpenak aurkezteko beharrik gabe.

TicketBAI / BATUZ

Euskadiko fakturazio-sistema digitalak. TicketBAI Gipuzkoan eta Araban, BATUZ Bizkaian. Faktura guztiak automatikoki erregistratzen dituzte foru aldundiaren plataforman, iruzur fiskala prebenitzeko.