Smart Calculators

Smart

Calculators

Калькулятор ПДВ

Розрахуйте ПДВ миттєво. Додайте або видаліть податок з будь-якої ціни з автовизначенням ставок для 30+ країн.

Калькулятор ROI крауд-фандингуКалькулятор складних відсотків
Калькулятор ПДВ. Нарахуйте або виділіть податок з будь-якої ціни миттєво.
Калькулятор ПДВ нараховує податок на ціну без ПДВ або виділяє його з ціни, що включає ПДВ. Показує ціну без податку, суму ПДВ і підсумок із попередньо встановленими ставками для понад 30 країн.

Що таке ПДВ (податок на додану вартість)?

ПДВ (податок на додану вартість) — це непрямий податок, який включається у вартість товарів і послуг на кожному етапі виробництва та реалізації. В Україні ПДВ є одним із основних джерел наповнення державного бюджету, забезпечуючи понад 40% усіх податкових надходжень.
У 2026 році в Україні діють чотири ставки ПДВ: 20% — стандартна ставка для більшості товарів і послуг; 14% — для окремої сільськогосподарської продукції (пшениця, ячмінь, кукурудза, соєві боби, соняшник, ріпак, цукровий буряк); 7% — для лікарських засобів, медичних виробів, екскурсійних послуг у музеях та показу адаптованих фільмів; 0% — для експортних операцій.
ПДВ сплачується покупцем у складі ціни товару, але його облік, нарахування та перерахування до бюджету здійснює продавець — зареєстрований платник ПДВ. Обов'язкова реєстрація як платника ПДВ настає при досягненні обсягу оподатковуваних операцій 1 000 000 грн за останні 12 календарних місяців. Наш калькулятор ПДВ дозволяє миттєво виконати розрахунок ПДВ за будь-якою ставкою — нарахувати ПДВ на суму без податку або виділити ПДВ із суми з податком.

Як розрахувати ПДВ: нарахування та виділення

Розрахунок ПДВ виконується у двох напрямках: нарахування ПДВ на суму без податку (від нетто до брутто) та виділення ПДВ із суми, яка вже містить податок (від брутто до нетто). Обидва розрахунки базуються на простих формулах.
Як нарахувати ПДВ на суму (додати ПДВ до ціни):
1. Визначте застосовну ставку ПДВ. Стандартна ставка в Україні становить 20%.
2. Помножте суму без ПДВ на ставку у десятковому вигляді. При ставці 20%: сума × 0,20 = розмір ПДВ.
3. Додайте ПДВ до початкової суми: сума без ПДВ + ПДВ = сума з ПДВ. Або в одну дію: сума × 1,20 = сума з ПДВ.
Як виділити ПДВ із суми (дізнатися ціну без ПДВ):
1. Розділіть суму з ПДВ на (1 + ставка). При ставці 20%: сума з ПДВ ÷ 1,20 = сума без ПДВ.
2. Віднімайте суму без ПДВ від суми з ПДВ — різниця і є розміром ПДВ.
3. Або використовуйте скорочену формулу: сума з ПДВ ÷ 6 = розмір ПДВ (працює лише для ставки 20%).
Важливо: типова помилка — віднімати 20% безпосередньо від суми з ПДВ. Якщо товар коштує 120 000 грн з ПДВ, податок становить не 24 000 грн (120 000 × 0,20), а 20 000 грн (120 000 ÷ 6). Це тому, що 20% нараховуються на суму без ПДВ (100 000 грн), а не на суму з ПДВ.

Формула розрахунку ПДВ: нарахування, виділення, сума податку

Stotal=S×(1+r)S_{\text{total}} = S \times (1 + r)
  • StotalS_{\text{total}} = Сума з ПДВ (те, що сплачує покупець)
  • SS = Сума без ПДВ (нетто, до податку)
  • rr = Ставка ПДВ у десятковому вигляді (0,20 для 20%, 0,14 для 14%, 0,07 для 7%)
З базової формули виводяться всі інші розрахунки:
Сума без ПДВ із суми з ПДВ:
S=Stotal1+rS = \frac{S_{\text{total}}}{1 + r}
Розмір ПДВ із суми з ПДВ (розрахункова ставка):
PDV=Stotal−Stotal1+r=Stotal×r1+r\text{PDV} = S_{\text{total}} - \frac{S_{\text{total}}}{1 + r} = S_{\text{total}} \times \frac{r}{1 + r}
Розмір ПДВ із суми без ПДВ:
PDV=S×r\text{PDV} = S \times r
Для стандартної ставки 20%: сума × 1,20 = підсумок з ПДВ, підсумок ÷ 1,20 = сума без ПДВ, підсумок ÷ 6 = ПДВ. Для ставки 14%: сума × 1,14, підсумок ÷ 1,14, підсумок × 14 ÷ 114. Для ставки 7%: сума × 1,07, підсумок ÷ 1,07, підсумок × 7 ÷ 107. Розрахункові ставки 20/120, 14/114 та 7/107 застосовуються при виділенні ПДВ із суми, що вже включає податок, зокрема при отриманні авансових платежів.

Приклади розрахунку ПДВ

Нарахування ПДВ 20% на послугу для бізнесу

IT-компанія виконала розробку програмного забезпечення вартістю 250 000 грн без ПДВ. Послуги з розробки ПЗ оподатковуються за стандартною ставкою 20%.
ПДВ = 250 000 × 0,20 = 50 000 грн Сума з ПДВ = 250 000 + 50 000 = 300 000 грн
У податковій накладній зазначається: вартість без ПДВ — 250 000 грн, ПДВ 20% — 50 000 грн, загальна сума — 300 000 грн. Замовник, який є платником ПДВ, зможе включити ці 50 000 грн до свого податкового кредиту після реєстрації податкової накладної в ЄРПН.

Виділення ПДВ з роздрібної ціни

Підприємство закуповує комп'ютерну техніку за ціною 180 000 грн з ПДВ. Бухгалтеру потрібно визначити суму без ПДВ та розмір податку для обліку й податкового кредиту.
Сума без ПДВ = 180 000 ÷ 1,20 = 150 000 грн ПДВ = 180 000 − 150 000 = 30 000 грн
Перевірка скороченою формулою: 180 000 ÷ 6 = 30 000 грн — результат збігається. Підприємство поставить техніку на баланс за вартістю 150 000 грн, а 30 000 грн заявить як податковий кредит з ПДВ у поточному звітному періоді.

Розрахунок ПДВ 7% на лікарські засоби

Аптечна мережа замовляє партію медичних препаратів на суму 420 000 грн без ПДВ. Лікарські засоби оподатковуються за пільговою ставкою 7%.
ПДВ = 420 000 × 0,07 = 29 400 грн Сума з ПДВ = 420 000 + 29 400 = 449 400 грн
Якби лікарські засоби оподатковувалися за стандартною ставкою 20%, ПДВ становив би 84 000 грн, а загальна сума — 504 000 грн. Різниця у 54 600 грн на одній партії наочно демонструє значення пільгової ставки для доступності медикаментів для населення.

Поради щодо роботи з ПДВ для підприємців та бухгалтерів

  • Перевіряйте ставку перед кожним розрахунком. Стандартна ставка ПДВ в Україні становить 20%, але для окремих категорій товарів діють пільгові ставки 14% та 7%. Помилка у ставці при складанні податкової накладної може призвести до штрафних санкцій.
  • Не плутайте нарахування з виділенням. Нарахувати ПДВ — це помножити суму без ПДВ на 1,20. Виділити ПДВ — це поділити суму з ПДВ на 1,20 або на 6. Ніколи не множте суму з ПДВ на 0,20, бо отримаєте завищений результат.
  • Стежте за лімітом обов'язкової реєстрації. Якщо обсяг оподатковуваних операцій за останні 12 місяців перевищив 1 000 000 грн, ви зобов'язані зареєструватися платником ПДВ. Заяву потрібно подати не пізніше 10 числа наступного місяця після перевищення ліміту.
  • Реєструйте податкові накладні вчасно. Покупець може включити суму ПДВ до податкового кредиту лише за умови реєстрації податкової накладної в ЄРПН. Прострочення реєстрації понад 365 днів позбавляє покупця права на податковий кредит.
  • Зберігайте всі первинні документи. Для підтвердження права на податковий кредит необхідні правильно оформлені податкові накладні, зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН).
  • Готуйтеся до змін 2027 року. З 1 січня 2027 року ФОП на єдиному податку 1-3 груп з обсягом операцій понад 1 млн грн за 2026 рік будуть зобов'язані зареєструватися платниками ПДВ. Відстежуйте свої обороти протягом 2026 року, щоб підготуватися завчасно.

Часті запитання про розрахунок ПДВ

Які ставки ПДВ діють в Україні у 2026 році?

У 2026 році в Україні діють чотири ставки ПДВ: 20% — стандартна ставка для більшості товарів і послуг; 14% — для сільськогосподарської продукції (пшениця, ячмінь, кукурудза, соняшник, соєві боби, ріпак, цукровий буряк); 7% — для лікарських засобів, медичних виробів та екскурсійних послуг у музеях; 0% — для експортних операцій. З 2026 року скасовано пільгу з ПДВ на електромобілі — тепер вони оподатковуються за стандартною ставкою 20%.

Як виділити ПДВ 20% із суми?

Щоб виділити ПДВ із суми, що вже містить податок, розділіть її на 1,20. Наприклад, якщо сума з ПДВ становить 600 000 грн: 600 000 ÷ 1,20 = 500 000 грн (сума без ПДВ), ПДВ = 600 000 − 500 000 = 100 000 грн. Скорочена формула: 600 000 ÷ 6 = 100 000 грн. Важливо: не можна просто помножити суму з ПДВ на 0,20 — це дасть неправильний результат (120 000 замість 100 000).

Як нарахувати ПДВ на суму?

Щоб нарахувати ПДВ, помножте суму без податку на 1,20 (за ставки 20%), 1,14 (за ставки 14%) або 1,07 (за ставки 7%). Наприклад, вартість послуги — 80 000 грн без ПДВ. При ставці 20%: 80 000 × 1,20 = 96 000 грн з ПДВ, з яких 16 000 грн — це ПДВ. При ставці 7%: 80 000 × 1,07 = 85 600 грн з ПДВ, з яких 5 600 грн — це ПДВ.

Хто зобов'язаний реєструватися платником ПДВ в Україні?

Обов'язкова реєстрація як платника ПДВ настає, коли обсяг оподатковуваних операцій за останні 12 календарних місяців перевищує 1 000 000 грн. Заяву потрібно подати до 10 числа місяця, наступного за місяцем досягнення ліміту. Також можна зареєструватися платником ПДВ добровільно, якщо обсяг операцій нижчий за поріг. З 2027 року ФОП на єдиному податку 1-3 груп із оборотом понад 1 млн грн за 2026 рік також будуть зобов'язані зареєструватися.

Які товари оподатковуються за пільговою ставкою ПДВ 7%?

Ставка ПДВ 7% в Україні застосовується до лікарських засобів, медичних виробів та медичного обладнання, що мають відповідні реєстраційні посвідчення. Крім того, за ставкою 7% оподатковуються екскурсійні послуги в музеях, зоопарках та природних заповідниках, а також показ адаптованих для людей з порушеннями зору та слуху кінофільмів.

Чим відрізняється ПДВ від податку з продажу?

ПДВ — це багатоступінчастий податок, який стягується на кожному етапі ланцюга створення вартості (виробник, оптовик, роздрібний продавець), але кожен учасник сплачує податок лише з доданої ним вартості завдяки механізму податкового кредиту. Податок із продажу — одноступінчастий податок, який стягується лише при кінцевому продажу споживачу. ПДВ використовують понад 170 країн світу, включно з Україною та всіма країнами ЄС. Податок із продажу характерний для США.

Що таке податкова накладна і навіщо вона потрібна?

Податкова накладна — це електронний документ, який підтверджує нарахування ПДВ при продажу товарів або послуг. Продавець складає її та реєструє в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН) протягом визначених законом строків. Для покупця зареєстрована податкова накладна є підставою для включення суми ПДВ до податкового кредиту, що зменшує його податкове зобов'язання з ПДВ. Без зареєстрованої податкової накладної покупець не має права на податковий кредит.

Чому не можна просто відняти 20% від суми з ПДВ?

Тому що 20% нараховуються на суму без ПДВ, а не на суму з ПДВ. Якщо товар коштує 120 000 грн з ПДВ, то база оподаткування (сума без ПДВ) — це 100 000 грн, і саме від неї було нараховано 20%, тобто 20 000 грн. Якщо помилково помножити 120 000 × 0,20, отримаєте 24 000 грн — на 4 000 грн більше, ніж реальний ПДВ. Правильний спосіб — розділити на 1,20 або на 6.

Ключові терміни з ПДВ

ПДВ (податок на додану вартість)

Непрямий багатоступінчастий податок, що включається у вартість товарів і послуг на кожному етапі виробництва та реалізації. Стандартна ставка в Україні — 20%, пільгові ставки — 14% та 7%.

Податковий кредит з ПДВ

Сума ПДВ, сплачена підприємством постачальникам при купівлі товарів, робіт та послуг. Може бути зарахована проти нарахованого ПДВ за умови наявності зареєстрованої в ЄРПН податкової накладної, що зменшує суму ПДВ до сплати в бюджет.

Податкова накладна

Електронний документ, що підтверджує нарахування ПДВ при продажу товарів або послуг. Реєструється продавцем у ЄРПН і є підставою для формування податкового кредиту покупцем.

ЄРПН (Єдиний реєстр податкових накладних)

Електронна база даних Державної податкової служби, в якій реєструються всі податкові накладні. Реєстрація в ЄРПН є обов'язковою умовою для включення ПДВ до податкового кредиту покупця.

Ціна з ПДВ (брутто)

Повна вартість товару або послуги, що вже включає суму ПДВ. Саме цю ціну зазвичай бачить кінцевий споживач у магазинах та на цінниках в Україні.

Ціна без ПДВ (нетто)

Вартість товару або послуги до нарахування ПДВ. Використовується у взаєморозрахунках між підприємствами та при складанні податкової звітності.

Розрахункова ставка

Ставка для виділення ПДВ із суми, що вже містить податок. Визначається як відношення ставки до (100 + ставка): 20/120 для стандартної ставки, 14/114 та 7/107 для пільгових. Застосовується при отриманні авансів та в інших випадках, передбачених ПКУ.