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台灣淨薪資計算機（實領薪資試算）

用 2026（民國115年）級距試算台灣月薪實領金額：自動扣除勞保、健保、勞退自提與所得稅預扣，並計算年終二代健保補充保費與雇主總成本。

月薪資未達起扣標準，本月免預扣所得稅（年度結算另計）。

薪資基本資料

含本薪與固定津貼的月薪總額，用來查勞保、健保、勞退級距。

人

隨同你投保健保的眷屬人數，最多以 3 口計。

勞退自提 0–6%，從稅前扣除可節稅；雇主強制提繳 6% 另計。

年終獎金 / 獎金

展開試算年終獎金的二代健保補充保費與扣繳。

進階設定

展開：扣繳方式、扶養人數、伙食津貼。

人

申報免稅額的配偶與扶養人數，越多預扣越少，與健保眷口數不同。

上限每月 NT$3,000，只減所得稅基礎，不影響勞健保級距。

員工視角 / 雇主視角

每月實領（淨薪資）

$38,375 ／月

全年約 $460,500（×12，未計獎金）

第 8 級，投保 $40,100

每月扣除合計

$1,625

佔月薪 4.1%

勞健保自付額（月）

$1,625

勞保 $1,003／健保 $622

所得稅預扣（月）

$0

依扣繳稅額表查表

月薪資組成（扣除分布）

實領

$38,375

勞保

$1,003

健保

$622

勞退自提

$0

所得稅

$0

每月薪資被各項扣除瓜分的比例。

每月薪資明細

月薪資總額 $40,000
減：勞保自付額 - $1,003
減：健保自付額（本人＋眷屬 0 口） - $622
減：勞退自願提繳（0%） - $0
減：所得稅預扣 - $0
每月實領（淨薪資） $38,375
2026（民國115年）投保薪資／投保金額分級表 為什麼勞健保是這個數字？保費以級距（投保薪資/金額）計，而非實際薪資。

勞保投保薪資分級表

級距 投保薪資 員工自付（20%） 雇主負擔（70%）
1 $29,500 $738 $2,581
2 $30,300 $758 $2,651
3 $31,800 $795 $2,783
4 $33,300 $833 $2,914
5 $34,800 $870 $3,045
6 $36,300 $908 $3,176
7 $38,200 $955 $3,343
8 你的級距 $40,100 $1,003 $3,509
9 $42,000 $1,050 $3,675
10 $43,900 $1,098 $3,841
11 $45,800 $1,145 $4,008

健保投保金額分級表

級距 投保金額 本人（0 眷口） ＋1 眷口 ＋2 眷口 ＋3 眷口
1 $29,500 $458 $915 $1,373 $1,830
2 $30,300 $470 $940 $1,410 $1,880
3 $31,800 $493 $986 $1,480 $1,973
4 $33,300 $516 $1,033 $1,549 $2,066
5 $34,800 $540 $1,079 $1,619 $2,159
6 $36,300 $563 $1,126 $1,689 $2,252
7 $38,200 $592 $1,185 $1,777 $2,370
8 你的級距 $40,100 $622 $1,244 $1,866 $2,488
9 $42,000 $651 $1,303 $1,954 $2,606
10 $43,900 $681 $1,362 $2,043 $2,724
11 $45,800 $710 $1,421 $2,131 $2,841
12 $48,200 $748 $1,495 $2,243 $2,990
13 $50,600 $785 $1,570 $2,354 $3,139
14 $53,000 $822 $1,644 $2,466 $3,288
15 $55,400 $859 $1,719 $2,578 $3,437
16 $57,800 $896 $1,793 $2,689 $3,586
17 $60,800 $943 $1,886 $2,829 $3,772
18 $63,800 $990 $1,979 $2,969 $3,958
19 $66,800 $1,036 $2,072 $3,108 $4,144
20 $69,800 $1,083 $2,165 $3,248 $4,330
21 $72,800 $1,129 $2,258 $3,387 $4,517
22 $76,500 $1,187 $2,373 $3,560 $4,746
23 $80,200 $1,244 $2,488 $3,732 $4,976
24 $83,900 $1,301 $2,603 $3,904 $5,205
25 $87,600 $1,359 $2,717 $4,076 $5,435
26 $92,100 $1,428 $2,857 $4,285 $5,714
27 $96,600 $1,498 $2,997 $4,495 $5,993
28 $101,100 $1,568 $3,136 $4,704 $6,272
29 $105,600 $1,638 $3,276 $4,914 $6,551
30 $110,100 $1,708 $3,415 $5,123 $6,831
31 $115,500 $1,791 $3,583 $5,374 $7,166
32 $120,900 $1,875 $3,750 $5,625 $7,501
33 $126,300 $1,959 $3,918 $5,877 $7,836
34 $131,700 $2,043 $4,085 $6,128 $8,171
35 $137,100 $2,126 $4,253 $6,379 $8,506
36 $142,500 $2,210 $4,420 $6,631 $8,841
37 $147,900 $2,294 $4,588 $6,882 $9,176
38 $150,000 $2,327 $4,653 $6,980 $9,306
39 $156,400 $2,426 $4,852 $7,277 $9,703
40 $162,800 $2,525 $5,050 $7,575 $10,100
41 $169,200 $2,624 $5,249 $7,873 $10,497
42 $175,600 $2,724 $5,447 $8,171 $10,894
43 $182,000 $2,823 $5,646 $8,468 $11,291
44 $189,500 $2,939 $5,878 $8,817 $11,757
45 $197,000 $3,055 $6,111 $9,166 $12,222
46 $204,500 $3,172 $6,344 $9,515 $12,687
47 $212,000 $3,288 $6,576 $9,864 $13,152
48 $219,500 $3,404 $6,809 $10,213 $13,618
49 $228,200 $3,539 $7,079 $10,618 $14,158
50 $236,900 $3,674 $7,349 $11,023 $14,697
51 $245,600 $3,809 $7,619 $11,428 $15,237
52 $254,300 $3,944 $7,888 $11,833 $15,777
53 $263,000 $4,079 $8,158 $12,237 $16,317
54 $273,000 $4,234 $8,468 $12,703 $16,937
55 $283,000 $4,389 $8,779 $13,168 $17,557
56 $293,000 $4,544 $9,089 $13,633 $18,178
57 $303,000 $4,700 $9,399 $14,099 $18,798
58 $313,000 $4,855 $9,709 $14,564 $19,419

以 2026（民國115年）法定費率試算，實際金額以薪資單為準。

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本計算機僅供參考之用，不構成任何財務建議。

台灣淨薪資計算機。月薪扣勞健保、勞退與所得稅後的實領金額。

台灣淨薪資計算機依 2026（民國115年）投保薪資分級表，從月薪自動扣除勞保、健保、勞退自提與所得稅預扣，算出每月實領金額。它同時試算年終獎金的二代健保補充保費與雇主每月總成本，並標示你落在哪一個投保級距。

什麼是實領薪資？台灣月薪扣款全解析

實領薪資（又稱淨薪資、到手薪水）是月薪資總額扣掉法定自付額後，真正匯進你帳戶的金額。在台灣，月薪到實領之間隔著四道扣款：勞保自付額、健保自付額、勞退自願提繳（如果你有自提）以及所得稅預扣。多數上班族看 offer 或合約只看「月薪 4 萬」，卻不知道實際到手會少掉一千多到數千元不等。
台灣薪資扣款最容易被誤解的一點是：勞保、健保並不是按你的「實際薪資」計算，而是按「投保薪資」與「投保金額」的級距計算。系統會把你的月薪「向上對到」最接近的級距，再以該級距金額乘以費率。例如月薪 40,000 元會落在勞保第 8 級、投保薪資 40,100 元，所以你的勞保費是用 40,100 元、而不是 40,000 元去算的。這正是「為什麼我的勞健保是這個數字」最常見的答案。
2026 年（民國115年）的法定費率為：勞保 12.5%（普通事故 11.5% ＋ 就業保險 1%），員工自付 20%，投保薪資下限 29,500 元、上限 45,800 元；健保 5.17%，本人自付 30%，投保金額下限 29,500 元、上限 313,000 元，眷口最多以 3 口計；勞退新制雇主強制提繳 6%，員工可另外自願提繳 0% 至 6%，月提繳工資上限 150,000 元。這台計算機把這些級距與費率全部內建，你只要輸入月薪，就能即時看到每一項扣多少、最後實領多少。

月薪實領怎麼算？4 道扣款逐步拆解

從月薪算到實領，依序扣掉四項，再加上年終獎金的兩道扣款（如果有發獎金）。以下用月薪 40,000 元、0 眷口、無自提的標準情況逐步示範：
1. 先查投保級距。月薪 40,000 元向上對到勞保第 8 級，投保薪資 40,100 元；健保投保金額同樣對到 40,100 元。級距是「向上取」，不是四捨五入，所以 38,201 至 40,100 元的薪資都投保在 40,100 元這一級。
2. 算勞保自付額。投保薪資 × 12.5% × 20%＝40,100 × 0.125 × 0.20 ≈ 1,003 元。
3. 算健保自付額。投保金額 × 5.17% × 30% ×（1 ＋ 眷口數）＝40,100 × 0.0517 × 0.30 × 1 ≈ 622 元。若有 1 名眷口，乘以 2＝約 1,244 元；最多以 3 口計。
4. 算勞退自願提繳。月提繳工資 × 自提比例。本例自提 0%，故為 0 元。若自提 6%，則 40,100 × 6%＝2,406 元（這筆會從薪資所得中全額扣除，達到節稅效果）。
5. 算所得稅預扣。先取「預扣基礎」＝月薪 − 免稅伙食津貼（上限 3,000 元）− 自提勞退。本例預扣基礎 40,000 元，遠低於 0 眷口的查表起扣標準 90,501 元（民國115年度），所以本月免預扣，為 0 元。
把四項加總：1,003 ＋ 622 ＋ 0 ＋ 0 ＝1,625 元，即每月扣除合計。每月實領＝40,000 − 1,625 ≈ 38,375 元，扣除比例約 4.1%。
如果你有領年終獎金，再多兩道扣款：當「全年累計獎金」超過「當月投保金額的 4 倍」時，超過部分要扣 2.11% 二代健保補充保費；單筆獎金達到 90,501 元起扣標準時，全額扣 5% 所得稅。這兩道是月薪實領以外、單獨計算的。

實領薪資計算公式

實領=G−IL×0.125×0.2−IH×0.0517×0.3×(1+d)−Pv−W\text{實領} = G - I_L \times 0.125 \times 0.2 - I_H \times 0.0517 \times 0.3 \times (1+d) - P_v - W
  • GG = 月薪資總額（應發薪資）
  • ILI_L = 勞保投保薪資（級距向上取，下限 29,500、上限 45,800）
  • IHI_H = 健保投保金額（級距向上取，下限 29,500、上限 313,000）
  • dd = 健保眷口數（最多以 3 口計）
  • PvP_v = 勞退自願提繳＝月提繳工資 × 自提比例（0–6%，稅前扣除）
  • WW = 所得稅預扣（查表或 5% 就源扣繳）
公式的核心是「先查級距、再乘費率、最後相減」。每一項扣款都以級距金額（而非實際月薪）為基礎，這是台灣薪資扣款與多數國家「按實際薪資課稅」最大的差異。
以月薪 60,000 元、1 名健保眷口、自提勞退 6% 為例：
勞保=45,800×0.125×0.20≈1,145\text{勞保} = 45{,}800 \times 0.125 \times 0.20 \approx 1{,}145
（月薪 60,000 超過勞保投保上限 45,800，所以勞保以上限 45,800 計）
健保=60,800×0.0517×0.30×(1+1)≈1,886\text{健保} = 60{,}800 \times 0.0517 \times 0.30 \times (1+1) \approx 1{,}886
（健保投保金額對到 60,800 級距，乘以本人＋1 眷口共 2 倍）
勞退自提=60,800×6%=3,648\text{勞退自提} = 60{,}800 \times 6\% = 3{,}648
實領=60,000−1,145−1,886−3,648−0≈53,321\text{實領} = 60{,}000 - 1{,}145 - 1{,}886 - 3{,}648 - 0 \approx 53{,}321
所得稅預扣為 0，因為扣掉自提後的預扣基礎（約 56,352 元）仍低於 90,501 元的查表起扣標準。注意：勞保以上限 45,800 計，但健保與勞退各自對到較高的級距（60,800），三者的投保基礎不一定相同，這是高薪族常見的疑問。

實領薪資試算 3 個實例

社會新鮮人：月薪 40,000 元、0 眷口、無自提

小昀剛入職，月薪 40,000 元，未婚無眷口，也沒有自提勞退。月薪 40,000 元向上對到勞保第 8 級、投保薪資 40,100 元。勞保自付額＝40,100 × 12.5% × 20% ≈ 1,003 元；健保自付額＝40,100 × 5.17% × 30% × 1 ≈ 622 元；勞退自提 0 元；月薪 40,000 元低於 90,501 元起扣標準，所得稅本月免預扣。每月扣除合計約 1,625 元，每月實領約 38,375 元，全年約 460,500 元（未計年終）。這正是「談好 4 萬卻領不到 4 萬」的標準答案——差額幾乎全是勞健保自付額。

中堅上班族：月薪 60,000 元、1 眷口、自提勞退 6%、年終 12 萬

阿哲月薪 60,000 元，配偶隨同投保健保（1 眷口），決定自提勞退 6% 節稅。勞保以投保上限 45,800 計＝1,145 元；健保投保金額 60,800 級距 × 5.17% × 30% × 2 ≈ 1,886 元；自提勞退＝60,800 × 6%＝3,648 元（這筆稅前扣除）；扣掉自提後預扣基礎約 56,352 元，仍低於 90,501 元，所得稅預扣 0。每月實領約 53,321 元。
年終獎金 12 萬：補充保費門檻＝4 × 60,800＝243,200 元，12 萬未達門檻，補充保費 0 元；但 120,000 元已達 90,501 元起扣標準，須扣 5% 所得稅＝6,000 元，年終實領＝120,000 − 6,000＝114,000 元。提醒：自提勞退當下少領，但年度報稅時可從薪資所得全額扣除，以 12% 稅率計，全年自提約 43,776 元可省稅約 5,253 元。

高年終族：月薪 31,500 元、0 眷口、年終 30 萬，補充保費怎麼扣

佳玲月薪 31,500 元，未婚無眷口，年終一次發 30 萬。月薪 31,500 元向上對到投保金額 31,800 元級距（31,500 進位到 31,800）。年終獎金有兩道扣款：補充保費門檻＝4 × 31,800＝127,200 元，超過部分＝300,000 − 127,200＝172,800 元，二代健保補充保費＝172,800 × 2.11% ≈ 3,646 元；同時單筆 30 萬已達 90,501 元起扣標準，全額扣 5% 所得稅＝300,000 × 5%＝15,000 元。年終實領＝300,000 − 3,646（補充保費）− 15,000（所得稅扣繳）＝281,354 元。這就是 taiwansalary.tw、laneto.co 進階版都「暫不支援」的年終補充保費試算——投保級距偏低、年終偏高的人，被扣的補充保費越多，務必先試算再規劃。

薪資扣款省錢與規劃 6 招

  • 看 offer 要看實領、不要只看月薪。月薪 40,000 元實領約 38,375 元、月薪 50,000 元實領約 48,070 元，勞健保自付額會隨投保級距增加。比較兩份工作時，把「自提比例」「眷口數」「年終」都填進去算實領，才是真正能比較的數字。
  • 自提勞退 0–6% 是隱藏版節稅工具。自提金額可從當年度薪資所得「全額扣除」，等於用你的邊際稅率打折。以 12% 稅率、自提 6% 計，年薪百萬者每年約可省 6,000 元所得稅；稅率 20% 以上的高薪族效果更明顯。代價是當下現金變少，且 60 歲前不能領，適合稅率高、現金流穩定的人。
  • 月薪未達 90,501 元（0 眷口）本月免預扣所得稅，但不代表不用繳。預扣只是「先繳一部分」，隔年 5 月報稅才是年度結算。單身上班族年薪未達約 46.4 萬元（免稅額 10.1 萬＋標準扣除 13.6 萬＋薪資特扣 22.7 萬）才真正免稅；月薪高於此但每月被扣得多，報稅時通常會退稅。
  • 年終獎金先算補充保費再規劃。當全年累計獎金超過「當月投保金額 4 倍」時，超過部分扣 2.11% 補充保費。投保級距偏低、年終偏高的人最容易被扣。若公司可分次發放且每次都低於 4 倍門檻、單筆又低於 90,501 元，能同時避開補充保費與 5% 預扣——但須留意全年累計仍會計入補充保費門檻。
  • 伙食津貼每月 3,000 元免稅，記得跟公司確認薪資結構。伙食津貼上限 3,000 元／月可從所得稅預扣基礎中扣除（但不影響勞健保級距）。把部分月薪改列為伙食津貼，可小幅降低所得稅，全年最多 36,000 元免稅，對接近起扣標準的人有感。
  • HR 與老闆別漏算雇主負擔。請一個員工，除了月薪，雇主還要負擔勞保 70%、健保 60%×（1＋平均眷口 0.57）、勞退強制 6%，合計約為月薪的 1.18 至 1.20 倍。用雇主視角試算，編列人事預算時才不會抓錯數字。

台灣實領薪資常見問題

月薪 40,000 元實領多少？
以 2026（民國115年）級距計算，月薪 40,000 元、0 眷口、無自提的情況下，勞保自付約 1,003 元、健保自付約 622 元、所得稅本月免預扣，每月實領約 38,375 元。實際金額會因眷口數、自提比例與公司投保級距略有不同。

為什麼我的勞健保不是用實際薪資算？
因為台灣勞健保是按「投保薪資／投保金額」的級距計算，不是按實際薪資。系統會把你的月薪向上對到最接近的級距。例如月薪 40,000 元落在投保薪資 40,100 元這一級，所以保費是用 40,100 元乘費率，不是 40,000 元。級距制度是為了簡化行政與保費計算。

薪水到底扣哪幾項？
台灣月薪到實領之間有四項法定扣款：勞保自付額（投保薪資 × 12.5% × 20%）、健保自付額（投保金額 × 5.17% × 30% ×（1＋眷口數））、勞退自願提繳（自提 0–6%，可不提）、所得稅預扣（查表或 5%）。若有年終獎金，另計二代健保補充保費與獎金 5% 預扣。

自提勞退 6% 真的能節稅嗎？實領會少多少？
會節稅，也會少領。自提金額可從當年度薪資所得全額扣除，等於用你的邊際稅率打折。但自提是從現金中先扣，當下實領會減少自提金額。以月薪 60,000、自提 6% 計，每月少領約 3,648 元，年度報稅以 12% 稅率約省 5,253 元。稅率越高越划算，但 60 歲前不能動用。

年終獎金會被扣二代健保補充保費嗎？怎麼算？
當全年累計獎金超過「當月投保金額的 4 倍」時，超過的部分要扣 2.11% 補充保費。例如投保金額 31,800 元、年終 30 萬：門檻＝4 × 31,800＝127,200 元，超過部分 172,800 元 × 2.11% ≈ 3,646 元。投保級距偏低、年終偏高的人被扣最多，建議先試算。

年終獎金要扣多少所得稅？
單筆獎金達到 90,501 元（民國115年度起扣標準）時，公司須就全額預扣 5% 所得稅。例如年終 12 萬 × 5%＝6,000 元。低於 90,501 元則免預扣，但仍須併入年度薪資所得申報。這是「預扣」，最終以隔年 5 月年度結算為準，可能退稅。

月薪沒到多少就不用扣所得稅？
以查表扣繳法、0 眷口計，月薪（扣除伙食津貼與自提後）未達 90,501 元的當月免預扣所得稅。扶養人數越多，起扣標準越高。免預扣不等於免稅——隔年 5 月仍須年度結算，多退少補。

所得稅「預扣」和年度結算是同一回事嗎？
不是。預扣是公司在發薪或發獎金時先代扣的稅款，屬於「先繳一部分」；年度結算是每年 5 月報稅時的最終核算。報稅時會把全年預扣金額拿來抵減應納稅額，預扣多了就退稅、少了就補稅。本計算機算的是每月預扣，並提供選用的全年綜所稅估算。

雇主請一個員工要花多少錢？
除了月薪，雇主還要負擔勞保 70%、健保 60%×（1＋平均眷口 0.57）與勞退強制提繳 6%，三項合計約為月薪的 18% 至 20%。也就是說，月薪 40,000 元的員工，雇主每月實際成本約 47,000 至 48,000 元。切換到「雇主視角」即可看到完整成本明細。

查表扣繳和 5% 就源扣繳哪個划算？
兩種方式由公司或員工擇一。查表扣繳依扶養人數查薪資所得扣繳稅額表，未達起扣標準為 0，較貼近最終應納稅額；5% 就源扣繳對月薪超過 40,000 元的部分一律扣 5%，預扣較多但隔年通常退得回來。一般月薪族用查表法當月扣得較少，現金流較友善。

這個淨薪資計算機免費嗎？算得準不準？
完全免費、免登入、不留個資。所有費率與級距皆採 2026（民國115年）勞動部與健保署公告，勞保 12.5%、健保 5.17%、補充保費 2.11%、起扣標準 90,501 元皆與官方一致。對標準受僱情況的結果與官方試算相符。但月薪超過起扣標準的查表預扣為近似估算，且不處理職業工會投保、非居住者、部分工時等特殊身分，實際金額以薪資單與國稅局核定為準。

算出來實領比想像中少，正常嗎？
正常。月薪到實領之間扣掉勞健保自付額，一般占月薪約 3% 至 5%；若再自提勞退 6%，扣除比例可達 10% 以上。看到實領偏低時，先確認自提比例是否非 0、眷口數是否正確、投保級距是否與薪資單一致——多數落差都來自自提與眷口。

薪資扣款常用術語

實領薪資（淨薪資）

月薪資總額扣除勞保自付額、健保自付額、勞退自願提繳與所得稅預扣後，實際匯入帳戶的金額。又稱到手薪水、淨薪資。

投保薪資／投保金額

勞保用「投保薪資」、健保用「投保金額」，皆是把實際月薪向上對到最接近級距後的金額，作為計算保費的基礎。月薪 40,000 元對到 40,100 元級距，保費即以 40,100 元計。

級距（分級表）

勞動部與健保署公告的投保薪資／金額等級表。月薪落在兩級之間時採「較高」級距投保。2026 年勞保 11 級（上限 45,800）、健保 58 級／12 組（上限 313,000）。

勞退自願提繳（自提）

勞退新制下，員工可在雇主強制 6% 之外，自行提繳 0% 至 6% 到個人退休金專戶。自提金額可從當年度薪資所得全額扣除，達到節稅效果，但 60 歲前不能領。

二代健保補充保費

自 102 年起，除一般健保費外，獎金、兼職薪資、股利、利息、租金、執行業務所得等六類所得另收補充保費，2026 年費率 2.11%。年終獎金累計超過當月投保金額 4 倍的部分才計收。

所得稅預扣（扣繳）

公司於發薪或發獎金時先代扣的所得稅，分查表扣繳與 5% 就源扣繳兩種方式。預扣是先繳一部分，最終以隔年 5 月年度結算為準，多退少補。

起扣標準

薪資所得扣繳稅額表中，達到後才開始預扣所得稅的門檻。2026（民國115年度）0 眷口為月薪 90,501 元，扶養人數越多門檻越高。

雇主總成本

雇主為員工實際支出的金額，含月薪加上雇主負擔勞保 70%、健保 60%×（1＋平均眷口 0.57）與勞退強制 6%，約為月薪的 1.18 至 1.20 倍。

參考資料與來源

  1. 勞動部勞工保險局 — 勞工保險投保薪資分級表（2026 年費率與級距）
  2. 衛生福利部中央健康保險署 — 投保金額分級表（115.01.01 生效）
  3. 衛生福利部中央健康保險署 — 二代健保補充保費（獎金實例）
  4. 財政部稅務入口網 — 給付獎金等非每月給付薪資扣繳規定
  5. 財政部稅務入口網 — 各類所得扣繳率（薪資扣繳方式）
  6. 勞動部勞工保險局 — 勞工退休金（自願提繳與雇主提撥）

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