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台灣淨薪資計算機（實領薪資試算）

用 2026（民國115年）級距試算台灣月薪實領金額：自動扣除勞保、健保、勞退自提與所得稅預扣，並計算年終二代健保補充保費與雇主總成本。

薪資基本資料

NT$

含本薪與固定津貼的月薪總額，用來查勞保、健保、勞退級距。

人

隨同你投保健保的眷屬人數，最多以 3 口計。

勞退自提 0–6%，從稅前扣除可節稅；雇主強制提繳 6% 另計。

人

申報免稅額的配偶與扶養人數，越多預扣越少，與健保眷口數不同。

NT$

上限每月 NT$3,000，只減所得稅基礎，不影響勞健保級距。

每月實領（淨薪資）

$38,375／月

全年約 $460,500（×12，未計獎金）

每月實領（淨薪資）

$38,375

全年約 $460,500（×12，未計獎金）

每月扣除合計

$1,625

佔月薪 4.1%

勞健保自付額（月）

$1,625

勞保 $1,003／健保 $622

所得稅預扣（月）

$0

依扣繳稅額表查表

第 8 級，投保 $40,100

月薪資組成（扣除分布）

每月薪資被各項扣除瓜分的比例。

實領 $38,375
勞保 $1,003
健保 $622

每月薪資明細

月薪資總額$40,000
減：勞保自付額−$1,003
減：健保自付額（本人＋眷屬 0 口）−$622
減：勞退自願提繳（0%）−$0
減：所得稅預扣−$0
每月實領（淨薪資）$38,375

為什麼勞健保是這個數字？保費以級距（投保薪資/金額）計，而非實際薪資。

勞保投保薪資分級表
級距投保薪資員工自付（20%）雇主負擔（70%）
1$29,500$738$2,581
2$30,300$758$2,651
3$31,800$795$2,783
4$33,300$833$2,914
5$34,800$870$3,045
6$36,300$908$3,176
7$38,200$955$3,343
8
你的級距
$40,100$1,003$3,509
9$42,000$1,050$3,675
10$43,900$1,098$3,841
11$45,800$1,145$4,008
健保投保金額分級表
級距投保金額本人（0 眷口）＋1 眷口＋2 眷口＋3 眷口
1$29,500$458$915$1,373$1,830
2$30,300$470$940$1,410$1,880
3$31,800$493$986$1,480$1,973
4$33,300$516$1,033$1,549$2,066
5$34,800$540$1,079$1,619$2,159
6$36,300$563$1,126$1,689$2,252
7$38,200$592$1,185$1,777$2,370
8
你的級距
$40,100$622$1,244$1,866$2,488
9$42,000$651$1,303$1,954$2,606
10$43,900$681$1,362$2,043$2,724
11$45,800$710$1,421$2,131$2,841
12$48,200$748$1,495$2,243$2,990
13$50,600$785$1,570$2,354$3,139
14$53,000$822$1,644$2,466$3,288
15$55,400$859$1,719$2,578$3,437
16$57,800$896$1,793$2,689$3,586
17$60,800$943$1,886$2,829$3,772
18$63,800$990$1,979$2,969$3,958
19$66,800$1,036$2,072$3,108$4,144
20$69,800$1,083$2,165$3,248$4,330
21$72,800$1,129$2,258$3,387$4,517
22$76,500$1,187$2,373$3,560$4,746
23$80,200$1,244$2,488$3,732$4,976
24$83,900$1,301$2,603$3,904$5,205
25$87,600$1,359$2,717$4,076$5,435
26$92,100$1,428$2,857$4,285$5,714
27$96,600$1,498$2,997$4,495$5,993
28$101,100$1,568$3,136$4,704$6,272
29$105,600$1,638$3,276$4,914$6,551
30$110,100$1,708$3,415$5,123$6,831
31$115,500$1,791$3,583$5,374$7,166
32$120,900$1,875$3,750$5,625$7,501
33$126,300$1,959$3,918$5,877$7,836
34$131,700$2,043$4,085$6,128$8,171
35$137,100$2,126$4,253$6,379$8,506
36$142,500$2,210$4,420$6,631$8,841
37$147,900$2,294$4,588$6,882$9,176
38$150,000$2,327$4,653$6,980$9,306
39$156,400$2,426$4,852$7,277$9,703
40$162,800$2,525$5,050$7,575$10,100
41$169,200$2,624$5,249$7,873$10,497
42$175,600$2,724$5,447$8,171$10,894
43$182,000$2,823$5,646$8,468$11,291
44$189,500$2,939$5,878$8,817$11,757
45$197,000$3,055$6,111$9,166$12,222
46$204,500$3,172$6,344$9,515$12,687
47$212,000$3,288$6,576$9,864$13,152
48$219,500$3,404$6,809$10,213$13,618
49$228,200$3,539$7,079$10,618$14,158
50$236,900$3,674$7,349$11,023$14,697
51$245,600$3,809$7,619$11,428$15,237
52$254,300$3,944$7,888$11,833$15,777
53$263,000$4,079$8,158$12,237$16,317
54$273,000$4,234$8,468$12,703$16,937
55$283,000$4,389$8,779$13,168$17,557
56$293,000$4,544$9,089$13,633$18,178
57$303,000$4,700$9,399$14,099$18,798
58$313,000$4,855$9,709$14,564$19,419

台灣淨薪資計算機。月薪扣勞健保、勞退與所得稅後的實領金額。

台灣淨薪資計算機依 2026（民國115年）投保薪資分級表，從月薪自動扣除勞保、健保、勞退自提與所得稅預扣，算出每月實領金額。它同時試算年終獎金的二代健保補充保費與雇主每月總成本，並標示你落在哪一個投保級距。

什麼是實領薪資？台灣月薪扣款全解析

實領薪資（又稱淨薪資、到手薪水）是月薪資總額扣掉法定自付額後，真正匯進你帳戶的金額。在台灣，月薪到實領之間隔著四道扣款：勞保自付額、健保自付額、勞退自願提繳（如果你有自提）以及所得稅預扣。多數上班族看 offer 或合約只看「月薪 4 萬」，卻不知道實際到手會少掉一千多到數千元不等。
台灣薪資扣款最容易被誤解的一點是：勞保、健保並不是按你的「實際薪資」計算，而是按「投保薪資」與「投保金額」的級距計算。系統會把你的月薪「向上對到」最接近的級距，再以該級距金額乘以費率。例如月薪 40,000 元會落在勞保第 8 級、投保薪資 40,100 元，所以你的勞保費是用 40,100 元、而不是 40,000 元去算的。這正是「為什麼我的勞健保是這個數字」最常見的答案。
2026 年（民國115年）的法定費率為：勞保 12.5%（普通事故 11.5% ＋ 就業保險 1%），員工自付 20%，投保薪資下限 29,500 元、上限 45,800 元；健保 5.17%，本人自付 30%，投保金額下限 29,500 元、上限 313,000 元，眷口最多以 3 口計；勞退新制雇主強制提繳 6%，員工可另外自願提繳 0% 至 6%，月提繳工資上限 150,000 元。這台計算機把這些級距與費率全部內建，你只要輸入月薪，就能即時看到每一項扣多少、最後實領多少。

月薪實領怎麼算？4 道扣款逐步拆解

從月薪算到實領，依序扣掉四項，再加上年終獎金的兩道扣款（如果有發獎金）。以下用月薪 40,000 元、0 眷口、無自提的標準情況逐步示範：
1. 先查投保級距。月薪 40,000 元向上對到勞保第 8 級，投保薪資 40,100 元；健保投保金額同樣對到 40,100 元。級距是「向上取」，不是四捨五入，所以 38,201 至 40,100 元的薪資都投保在 40,100 元這一級。
2. 算勞保自付額。投保薪資 × 12.5% × 20%＝40,100 × 0.125 × 0.20 ≈ 1,003 元。
3. 算健保自付額。投保金額 × 5.17% × 30% ×（1 ＋ 眷口數）＝40,100 × 0.0517 × 0.30 × 1 ≈ 622 元。若有 1 名眷口，乘以 2＝約 1,244 元；最多以 3 口計。
4. 算勞退自願提繳。月提繳工資 × 自提比例。本例自提 0%，故為 0 元。若自提 6%，則 40,100 × 6%＝2,406 元（這筆會從薪資所得中全額扣除，達到節稅效果）。
5. 算所得稅預扣。先取「預扣基礎」＝月薪 − 免稅伙食津貼（上限 3,000 元）− 自提勞退。本例預扣基礎 40,000 元，遠低於 0 眷口的查表起扣標準 90,501 元（民國115年度），所以本月免預扣，為 0 元。
把四項加總：1,003 ＋ 622 ＋ 0 ＋ 0 ＝1,625 元，即每月扣除合計。每月實領＝40,000 − 1,625 ≈ 38,375 元，扣除比例約 4.1%。
如果你有領年終獎金，再多兩道扣款：當「全年累計獎金」超過「當月投保金額的 4 倍」時，超過部分要扣 2.11% 二代健保補充保費；單筆獎金達到 90,501 元起扣標準時，全額扣 5% 所得稅。這兩道是月薪實領以外、單獨計算的。

實領薪資計算公式

實領=G−IL×0.125×0.2−IH×0.0517×0.3×(1+d)−Pv−W\text{實領} = G - I_L \times 0.125 \times 0.2 - I_H \times 0.0517 \times 0.3 \times (1+d) - P_v - W
  • GG = 月薪資總額（應發薪資）
  • ILI_L = 勞保投保薪資（級距向上取，下限 29,500、上限 45,800）
  • IHI_H = 健保投保金額（級距向上取，下限 29,500、上限 313,000）
  • dd = 健保眷口數（最多以 3 口計）
  • PvP_v = 勞退自願提繳＝月提繳工資 × 自提比例（0–6%，稅前扣除）
  • WW = 所得稅預扣（查表或 5% 就源扣繳）
公式的核心是「先查級距、再乘費率、最後相減」。每一項扣款都以級距金額（而非實際月薪）為基礎，這是台灣薪資扣款與多數國家「按實際薪資課稅」最大的差異。
以月薪 60,000 元、1 名健保眷口、自提勞退 6% 為例：
勞保=45,800×0.125×0.20≈1,145\text{勞保} = 45{,}800 \times 0.125 \times 0.20 \approx 1{,}145
（月薪 60,000 超過勞保投保上限 45,800，所以勞保以上限 45,800 計）
健保=60,800×0.0517×0.30×(1+1)≈1,886\text{健保} = 60{,}800 \times 0.0517 \times 0.30 \times (1+1) \approx 1{,}886
（健保投保金額對到 60,800 級距，乘以本人＋1 眷口共 2 倍）
勞退自提=60,800×6%=3,648\text{勞退自提} = 60{,}800 \times 6\% = 3{,}648
實領=60,000−1,145−1,886−3,648−0≈53,321\text{實領} = 60{,}000 - 1{,}145 - 1{,}886 - 3{,}648 - 0 \approx 53{,}321
所得稅預扣為 0，因為扣掉自提後的預扣基礎（約 56,352 元）仍低於 90,501 元的查表起扣標準。注意：勞保以上限 45,800 計，但健保與勞退各自對到較高的級距（60,800），三者的投保基礎不一定相同，這是高薪族常見的疑問。

實領薪資試算 3 個實例

社會新鮮人：月薪 40,000 元、0 眷口、無自提

小昀剛入職，月薪 40,000 元，未婚無眷口，也沒有自提勞退。月薪 40,000 元向上對到勞保第 8 級、投保薪資 40,100 元。勞保自付額＝40,100 × 12.5% × 20% ≈ 1,003 元；健保自付額＝40,100 × 5.17% × 30% × 1 ≈ 622 元；勞退自提 0 元；月薪 40,000 元低於 90,501 元起扣標準，所得稅本月免預扣。每月扣除合計約 1,625 元，每月實領約 38,375 元，全年約 460,500 元（未計年終）。這正是「談好 4 萬卻領不到 4 萬」的標準答案——差額幾乎全是勞健保自付額。

中堅上班族：月薪 60,000 元、1 眷口、自提勞退 6%、年終 12 萬

阿哲月薪 60,000 元，配偶隨同投保健保（1 眷口），決定自提勞退 6% 節稅。勞保以投保上限 45,800 計＝1,145 元；健保投保金額 60,800 級距 × 5.17% × 30% × 2 ≈ 1,886 元；自提勞退＝60,800 × 6%＝3,648 元（這筆稅前扣除）；扣掉自提後預扣基礎約 56,352 元，仍低於 90,501 元，所得稅預扣 0。每月實領約 53,321 元。
年終獎金 12 萬：補充保費門檻＝4 × 60,800＝243,200 元，12 萬未達門檻，補充保費 0 元；但 120,000 元已達 90,501 元起扣標準，須扣 5% 所得稅＝6,000 元，年終實領＝120,000 − 6,000＝114,000 元。提醒：自提勞退當下少領，但年度報稅時可從薪資所得全額扣除，以 12% 稅率計，全年自提約 43,776 元可省稅約 5,253 元。

高年終族：月薪 31,500 元、0 眷口、年終 30 萬，補充保費怎麼扣

佳玲月薪 31,500 元，未婚無眷口，年終一次發 30 萬。月薪 31,500 元向上對到投保金額 31,800 元級距（31,500 進位到 31,800）。年終獎金有兩道扣款：補充保費門檻＝4 × 31,800＝127,200 元，超過部分＝300,000 − 127,200＝172,800 元，二代健保補充保費＝172,800 × 2.11% ≈ 3,646 元；同時單筆 30 萬已達 90,501 元起扣標準，全額扣 5% 所得稅＝300,000 × 5%＝15,000 元。年終實領＝300,000 − 3,646（補充保費）− 15,000（所得稅扣繳）＝281,354 元。這就是 taiwansalary.tw、laneto.co 進階版都「暫不支援」的年終補充保費試算——投保級距偏低、年終偏高的人，被扣的補充保費越多，務必先試算再規劃。

薪資扣款省錢與規劃 6 招

  • 看 offer 要看實領、不要只看月薪。月薪 40,000 元實領約 38,375 元、月薪 50,000 元實領約 48,070 元，勞健保自付額會隨投保級距增加。比較兩份工作時，把「自提比例」「眷口數」「年終」都填進去算實領，才是真正能比較的數字。
  • 自提勞退 0–6% 是隱藏版節稅工具。自提金額可從當年度薪資所得「全額扣除」，等於用你的邊際稅率打折。以 12% 稅率、自提 6% 計，年薪百萬者每年約可省 6,000 元所得稅；稅率 20% 以上的高薪族效果更明顯。代價是當下現金變少，且 60 歲前不能領，適合稅率高、現金流穩定的人。
  • 月薪未達 90,501 元（0 眷口）本月免預扣所得稅，但不代表不用繳。預扣只是「先繳一部分」，隔年 5 月報稅才是年度結算。單身上班族年薪未達約 46.4 萬元（免稅額 10.1 萬＋標準扣除 13.6 萬＋薪資特扣 22.7 萬）才真正免稅；月薪高於此但每月被扣得多，報稅時通常會退稅。
  • 年終獎金先算補充保費再規劃。當全年累計獎金超過「當月投保金額 4 倍」時，超過部分扣 2.11% 補充保費。投保級距偏低、年終偏高的人最容易被扣。若公司可分次發放且每次都低於 4 倍門檻、單筆又低於 90,501 元，能同時避開補充保費與 5% 預扣——但須留意全年累計仍會計入補充保費門檻。
  • 伙食津貼每月 3,000 元免稅，記得跟公司確認薪資結構。伙食津貼上限 3,000 元／月可從所得稅預扣基礎中扣除（但不影響勞健保級距）。把部分月薪改列為伙食津貼，可小幅降低所得稅，全年最多 36,000 元免稅，對接近起扣標準的人有感。
  • HR 與老闆別漏算雇主負擔。請一個員工，除了月薪，雇主還要負擔勞保 70%、健保 60%×（1＋平均眷口 0.57）、勞退強制 6%，合計約為月薪的 1.18 至 1.20 倍。用雇主視角試算，編列人事預算時才不會抓錯數字。

台灣實領薪資常見問題

月薪 40,000 元實領多少？

以 2026（民國115年）級距計算，月薪 40,000 元、0 眷口、無自提的情況下，勞保自付約 1,003 元、健保自付約 622 元、所得稅本月免預扣，每月實領約 38,375 元。實際金額會因眷口數、自提比例與公司投保級距略有不同。

為什麼我的勞健保不是用實際薪資算？

因為台灣勞健保是按「投保薪資／投保金額」的級距計算，不是按實際薪資。系統會把你的月薪向上對到最接近的級距。例如月薪 40,000 元落在投保薪資 40,100 元這一級，所以保費是用 40,100 元乘費率，不是 40,000 元。級距制度是為了簡化行政與保費計算。

薪水到底扣哪幾項？

台灣月薪到實領之間有四項法定扣款：勞保自付額（投保薪資 × 12.5% × 20%）、健保自付額（投保金額 × 5.17% × 30% ×（1＋眷口數））、勞退自願提繳（自提 0–6%，可不提）、所得稅預扣（查表或 5%）。若有年終獎金，另計二代健保補充保費與獎金 5% 預扣。

自提勞退 6% 真的能節稅嗎？實領會少多少？

會節稅，也會少領。自提金額可從當年度薪資所得全額扣除，等於用你的邊際稅率打折。但自提是從現金中先扣，當下實領會減少自提金額。以月薪 60,000、自提 6% 計，每月少領約 3,648 元，年度報稅以 12% 稅率約省 5,253 元。稅率越高越划算，但 60 歲前不能動用。

年終獎金會被扣二代健保補充保費嗎？怎麼算？

當全年累計獎金超過「當月投保金額的 4 倍」時，超過的部分要扣 2.11% 補充保費。例如投保金額 31,800 元、年終 30 萬：門檻＝4 × 31,800＝127,200 元，超過部分 172,800 元 × 2.11% ≈ 3,646 元。投保級距偏低、年終偏高的人被扣最多，建議先試算。

年終獎金要扣多少所得稅？

單筆獎金達到 90,501 元（民國115年度起扣標準）時，公司須就全額預扣 5% 所得稅。例如年終 12 萬 × 5%＝6,000 元。低於 90,501 元則免預扣，但仍須併入年度薪資所得申報。這是「預扣」，最終以隔年 5 月年度結算為準，可能退稅。

月薪沒到多少就不用扣所得稅？

以查表扣繳法、0 眷口計，月薪（扣除伙食津貼與自提後）未達 90,501 元的當月免預扣所得稅。扶養人數越多，起扣標準越高。免預扣不等於免稅——隔年 5 月仍須年度結算，多退少補。

所得稅「預扣」和年度結算是同一回事嗎？

不是。預扣是公司在發薪或發獎金時先代扣的稅款，屬於「先繳一部分」；年度結算是每年 5 月報稅時的最終核算。報稅時會把全年預扣金額拿來抵減應納稅額，預扣多了就退稅、少了就補稅。本計算機算的是每月預扣，並提供選用的全年綜所稅估算。

雇主請一個員工要花多少錢？

除了月薪，雇主還要負擔勞保 70%、健保 60%×（1＋平均眷口 0.57）與勞退強制提繳 6%，三項合計約為月薪的 18% 至 20%。也就是說，月薪 40,000 元的員工，雇主每月實際成本約 47,000 至 48,000 元。切換到「雇主視角」即可看到完整成本明細。

查表扣繳和 5% 就源扣繳哪個划算？

兩種方式由公司或員工擇一。查表扣繳依扶養人數查薪資所得扣繳稅額表，未達起扣標準為 0，較貼近最終應納稅額；5% 就源扣繳對月薪超過 40,000 元的部分一律扣 5%，預扣較多但隔年通常退得回來。一般月薪族用查表法當月扣得較少，現金流較友善。

這個淨薪資計算機免費嗎？算得準不準？

完全免費、免登入、不留個資。所有費率與級距皆採 2026（民國115年）勞動部與健保署公告，勞保 12.5%、健保 5.17%、補充保費 2.11%、起扣標準 90,501 元皆與官方一致。對標準受僱情況的結果與官方試算相符。但月薪超過起扣標準的查表預扣為近似估算，且不處理職業工會投保、非居住者、部分工時等特殊身分，實際金額以薪資單與國稅局核定為準。

算出來實領比想像中少，正常嗎？

正常。月薪到實領之間扣掉勞健保自付額，一般占月薪約 3% 至 5%；若再自提勞退 6%，扣除比例可達 10% 以上。看到實領偏低時，先確認自提比例是否非 0、眷口數是否正確、投保級距是否與薪資單一致——多數落差都來自自提與眷口。

薪資扣款常用術語

實領薪資（淨薪資）

月薪資總額扣除勞保自付額、健保自付額、勞退自願提繳與所得稅預扣後，實際匯入帳戶的金額。又稱到手薪水、淨薪資。

投保薪資／投保金額

勞保用「投保薪資」、健保用「投保金額」，皆是把實際月薪向上對到最接近級距後的金額，作為計算保費的基礎。月薪 40,000 元對到 40,100 元級距，保費即以 40,100 元計。

級距（分級表）

勞動部與健保署公告的投保薪資／金額等級表。月薪落在兩級之間時採「較高」級距投保。2026 年勞保 11 級（上限 45,800）、健保 58 級／12 組（上限 313,000）。

勞退自願提繳（自提）

勞退新制下，員工可在雇主強制 6% 之外，自行提繳 0% 至 6% 到個人退休金專戶。自提金額可從當年度薪資所得全額扣除，達到節稅效果，但 60 歲前不能領。

二代健保補充保費

自 102 年起，除一般健保費外，獎金、兼職薪資、股利、利息、租金、執行業務所得等六類所得另收補充保費，2026 年費率 2.11%。年終獎金累計超過當月投保金額 4 倍的部分才計收。

所得稅預扣（扣繳）

公司於發薪或發獎金時先代扣的所得稅，分查表扣繳與 5% 就源扣繳兩種方式。預扣是先繳一部分，最終以隔年 5 月年度結算為準，多退少補。

起扣標準

薪資所得扣繳稅額表中，達到後才開始預扣所得稅的門檻。2026（民國115年度）0 眷口為月薪 90,501 元，扶養人數越多門檻越高。

雇主總成本

雇主為員工實際支出的金額，含月薪加上雇主負擔勞保 70%、健保 60%×（1＋平均眷口 0.57）與勞退強制 6%，約為月薪的 1.18 至 1.20 倍。

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