Aktiesparekonto-beregner

Se, hvad din aktiesparekonto er værd efter 17 % lagerskat, når indskudsloftet begrænser årets indskud — år for år, med det, der ikke kan være der, i et frit depot.

Satser for 2026

Nuværende værdi på din aktiesparekonto

kr.

Værdien den 31. december sidste år. Den bestemmer, hvor meget du må indskyde i år.

Engangsindskud nu

kr.

Tæller med i årets indskudsloft — i modsætning til det, der allerede står på kontoen.

Månedligt indskud

kr.

Forventet årligt afkast

Antal år

år

Afkastet i perioden Det samme hvert år Ét år med tab

Alle år giver det forventede afkast, så gevinsten bliver aldrig negativ, og der opstår ingen negativ skat.

Sådan beskattes dit frie depot RealisationAktier LagerETF'er

Aktier og aktiebaserede investeringsforeninger: skatten falder først, når du sælger.

Avancerede antagelser — skat fra kontoen · enlig · salg over 5 år

Skatten betales Fra kontoen Udefra

Bankens standard: pengeinstituttet hæver ASK-skatten på aktiesparekontoen i februar året efter, og skatten i det frie depot tages af depotet.

Civilstand

Gift fordobler kun progressionsgrænsen for aktieindkomst, ikke indskudsloftet. Det forudsætter, at din ægtefælle ikke selv har aktieindkomst.

Salget af det frie depot spredes over

år

Sælger du det hele på ét år, ryger en større del af gevinsten over progressionsgrænsen og beskattes med 42 %. Spreder du salget, møder hver portion sin egen grænse.

Formue efter skat

407.567 kr.

Aktiesparekonto 263.962 kr. + frit depot 143.605 kr.

ASK-fordel efter skat

+7.731 kr.

Målt mod at have det hele i et frit depot, efter det du selv har indbetalt

Samlet skat i perioden

27.054 kr.

ASK-skat 20.390 kr. + skat i det frie depot 6.664 kr.

Formue år for år

2026 2030 2035

Aktiesparekonto
Frit depot

Søjlerne viser, hvordan formuen fordeler sig mellem aktiesparekontoen og det frie depot den 31. december hvert år.

Loftet binder første gang i 2030. Fra det år og frem havner i alt 125.587 kr. af dine indskud i et frit depot i stedet.

Med alt i et frit depot ville du stå med 399.837 kr. efter skat.

Skatten er trukket fra kontoen og fra depotet. Du har selv indbetalt 290.000 kr. i alt.

År for år: loft, indskud og skat

År	Afkast	Indskudsrum	Indskudt på ASK	ASK-værdi 31/12	Årets ASK-skat
2026	7 %	174.200 kr.	74.000 kr.	78.261 kr.	724 kr.
2027	7 %	101.039 kr.	24.000 kr.	107.724 kr.	1.052 kr.
2028	7 %	75.176 kr.	24.000 kr.	138.900 kr.	1.399 kr.
2029	7 %	47.700 kr.	24.000 kr.	171.887 kr.	1.766 kr.
2030	7 %	18.413 kr.	18.413 kr. + 5.587 kr. til frit depot	201.174 kr.	2.149 kr.
2031	7 %	0 kr.	0 kr. + 24.000 kr. til frit depot	212.957 kr.	2.368 kr.
2032	7 %	0 kr.	0 kr. + 24.000 kr. til frit depot	225.330 kr.	2.506 kr.
2033	7 %	0 kr.	0 kr. + 24.000 kr. til frit depot	238.422 kr.	2.652 kr.
2034	7 %	0 kr.	0 kr. + 24.000 kr. til frit depot	252.274 kr.	2.806 kr.
2035	7 %	0 kr.	0 kr. + 24.000 kr. til frit depot	266.931 kr.	2.969 kr.

Loftet følger de satser, Skatteministeriet har offentliggjort, og fremskrives derefter med 2,0 % om året, som grundbeløbet reguleres efter personskattelovens § 20. Skatten på 17 % for et år hæves i februar året efter, så den 31.-december-værdi, dit næste års indskudsrum måles mod, er før skatten.

Sådan regner beregneren

Indskudsloftet er 174.200 kr. i 2026, og satsen for det følgende år er også offentliggjort. Derefter fremskrives loftet med 2,0 % om året — en fremskrivning af reguleringsmekanismen i personskattelovens § 20, ikke en prognose. Skatteministeriet offentliggør grænsen for et år, året før den træder i kraft.

Aktiesparekontoen beskattes med 17 % af årets værdistigning efter lagerprincippet. Pengeinstituttet hæver skatten i februar året efter; beregneren trækker den allerede ved årsskiftet, hvilket undervurderer saldoen en anelse.

Årets indskudsrum er loftet minus værdien den 31. december året før — altså før skatten er hævet. Det, der ikke kan være inden for loftet, lægges i et frit depot i samme fremskrivning.

Det frie depot beskattes som aktieindkomst: 27 % op til progressionsgrænsen på 79.400 kr. i 2026 og 42 % af det, der ligger over. Er du gift, er grænsen dobbelt så høj, hvis din ægtefælle ikke selv har aktieindkomst.

Med realisationsbeskatning opgøres gevinsten først ved salg og fordeles over det antal år, du vælger. Depotet antages ikke at vokse videre, mens det sælges.

Et negativt år giver en negativ skat, der fremføres til modregning i senere positive år. Samtidig sænker tabet 31.-december-værdien, så du får mere indskudsrum året efter.

Gebyrer, kurtage og ÅOP indgår ikke. På små beløb kan prisen for at have en aktiesparekonto overstige hele fordelen.

Udbytte indgår i det samlede afkast og opgøres ikke særskilt. For et realisationsbeskattet depot er det en optimistisk antagelse, fordi udbytte reelt beskattes løbende.

Hævninger og udlodninger indgår ikke. En hævning sænker værdien og frigør indskudsrum året efter — det er et andet spørgsmål end det, beregneren svarer på.

Satserne for 2026 er kontrolleret 10. september 2026. Loftet og progressionsgrænsen reguleres hvert år i januar.

Det her er en fremskrivning, ikke rådgivning. Et fast årligt afkast er en antagelse, ikke et løfte: kurserne svinger, og et enkelt dårligt år ændrer billedet.

Indskyder du mere end loftet, skal det overskydende beløb udloddes, og der betales en afgift på 3 % p.a. af beløbet (aktiesparekontolovens § 9, stk. 3). Derfor stopper beregneren indskuddet ved loftet i stedet for at regne på en overskridelse.

Vil du se den rene renters rente-effekt uden skat og loft? Prøv beregneren til rentes rente.

Denne beregner er kun til vejledning. Den udgør ikke finansiel rådgivning.

Aktiesparekonto-beregner. Værdi efter lagerskat, indskudsrum år for år og det, der ryger i frit depot.

Beregneren fremskriver din aktiesparekonto år for år og viser, hvilket år indskudsloftet stopper indskuddet, og hvor de penge så havner. Du får kontoens værdi efter skat, forskellen op mod et rent aktiedepot og den samlede skatteregning for hele perioden.

Hvad indskudsloftet er, og hvornår det begynder at binde

Indskudsloftet på aktiesparekontoen er 174.200 kr. i 2026 og 179.300 kr. i 2027. Grænsen måles mod kontoens kursværdi den 31. december, ikke mod summen af det, du har sat ind, så en god børsuge æder lige så meget af næste års plads som en indbetaling gør. Det er den detalje, der afgør, hvor længe en månedsopsparing kan blive ved med at lande på kontoen.

De to tal er ikke skøn. Grundbeløbet i aktiesparekontolovens § 9 er 126.850 kr. i 2010-niveau, og det ganges med reguleringstallet i personskattelovens § 20 — 141,3 for 2027 — og rundes op til nærmeste 100 kr. Det giver 179.300 kr., som Skatteministeriet har offentliggjort i oversigten over satser og beløbsgrænser i aktiesparekontoloven. Fra 2028 og frem findes der endnu ingen sats, og beregneren fremskriver derfor loftet med 2 % om året fra 2027-tallet.

Med beregnerens udgangspunkt — 50.000 kr. nu, 2.000 kr. om måneden og 7 % om året — er der plads til hele indskuddet de første fire år. I 2030 er der 18.413 kr. tilbage af rummet mod et årligt indskud på 24.000 kr., og de sidste 5.587 kr. må lægges i et frit depot. Fra 2031 er rummet 0 kr., og hele det månedlige indskud går udenom kontoen. Over de ti år ender 125.587 kr. uden for aktiesparekontoen.

Det er den forskel, tallene på siden er gjort op efter. Formuen efter skat lander på 407.567 kr., hvoraf 263.962 kr. står på aktiesparekontoen og 143.605 kr. i det frie depot, af de 290.000 kr., du selv har indbetalt. Havde det hele ligget i et frit depot fra begyndelsen, ville der stå 399.837 kr. ASK-fordelen er altså 7.731 kr. De sammenligninger, der lader hele beløbet blive stående på kontoen hele vejen, får et større tal ud, og eksemplet med 500.000 kr. længere nede viser, hvor meget større.

Indskudsloftet år for år

År	Indskudsloft	Status
2025	166.200 kr.	Offentliggjort sats
2026	174.200 kr.	Offentliggjort sats
2027	179.300 kr.	Offentliggjort sats
2028	182.900 kr.	Beregnerens fremskrivning
2029	186.600 kr.	Beregnerens fremskrivning
2030	190.300 kr.	Beregnerens fremskrivning

Sådan regnes indskudsrummet og årets skat ud

R_n = L_n - V_{n-1}

$R_n$ = Årets indskudsrum, altså det du må sætte ind i år
$L_n$ = Indskudsloftet for året: 174.200 kr. i 2026, 179.300 kr. i 2027
$V_{n-1}$ = Kontoens kursværdi den 31. december året før — den værdi, indskudsrummet måles mod, altså før skatten er hævet
$B_n$ = Kontoens værdi ved årets begyndelse: værdien den 31. december året før minus den skat, beregneren trækker ved årsskiftet
$S_n$ = Årets aktiesparekontoskat, 17 procent af værdistigningen
$I_n$ = Det du har indskudt på kontoen i løbet af året

Indskudsrummet er den ene halvdel af regnestykket. Skatten er den anden, og den følger lagerprincippet, så den rammer årets værdistigning, uanset om du har solgt noget:

S_n = 0{,}17 \times (V_n - B_n - I_n)

Sæt beregnerens standardår ind. Ved udgangen af 2026 står der 78.261 kr. på kontoen, og loftet for 2027 er 179.300 kr. Rummet for 2027 bliver 179.300 − 78.261 = 101.039 kr., hvilket er rigeligt til årets 24.000 kr.

Skatten for 2027 tager udgangspunkt i, hvad kontoen er værd ved årets begyndelse. Beregneren har allerede trukket 2026-skatten på 724 kr. ved årsskiftet, så året starter på 77.537 kr., der lægges 24.000 kr. til, og den 31. december står der 107.724 kr. Værdistigningen er 6.187 kr., og 17 % af det er 1.052 kr. Det er præcis det tal, tabellens sidste kolonne viser for 2027.

I 2030 er det den første formel, der klemmer. Ved udgangen af 2029 står der 171.887 kr. på kontoen, loftet for 2030 er fremskrevet til 190.300 kr., og rummet bliver 18.413 kr. Dine 24.000 kr. passer ikke længere ind, og de 5.587 kr., der bliver til overs, står som en undertekst i tabellens indskudskolonne.

Sådan bruger du beregneren

Formularen åbner med syv felter. Nuværende værdi på din aktiesparekonto er værdien den 31. december sidste år, og den afgør, hvor meget der er plads til i år. Engangsindskud nu og Månedligt indskud er det, du lægger til. Forventet årligt afkast og Antal år sætter fremskrivningen, og der kan regnes op til 40 år frem. Afkastet i perioden er et valg mellem Det samme hvert år, som beregneren åbner med, og Ét år med tab, der lægger to felter frem: Året med tab er år og Afkast i det år, som står på 3 og -30 %. Vælger du et tabsår, der ligger efter periodens slutning, lægger beregneren tabet i det sidste år. Sådan beskattes dit frie depot vælger mellem Realisation og Lager, altså mellem enkeltaktier og danske aktiebaserede investeringsforeninger på den ene side og ETF'er og andre investeringsselskaber på den anden.

Tre felter mere ligger i den foldede gruppe Avancerede antagelser. Overskriften på folden fortæller, hvad der står i den, uden at du åbner den: skat fra kontoen eller udefra, enlig eller gift, og hvor mange år salget af det frie depot spredes over. Vælger du Lager, forsvinder feltet om salget, fordi der så ikke er noget salg at fordele over år.

Resultatet står i tre kort. Formue efter skat er summen af de to konti. ASK-fordel efter skat er forskellen op mod at have haft det hele i et frit depot, gjort op efter det, du selv har indbetalt, og kortet skifter farve, hvis fordelen bliver negativ. Samlet skat i perioden deler regningen op i ASK-skat og skat i det frie depot.

Under kortene ligger søjlediagrammet Formue år for år, hvor hver søjle er delt mellem aktiesparekontoen og det frie depot. Lige under det står den linje, der er hele pointen: hvilket år loftet binder første gang, og hvor meget af dine indskud der samlet ender uden for kontoen.

Under linjerne ligger tabellen År for år: loft, indskud og skat, og rækken for det år, hvor loftet binder, er fremhævet. Med Ét år med tab kommer der en kolonne Afkast til, med årets afkast, og tabsåret er markeret i advarselsfarven. På en telefon falder Indskudsrum og Årets ASK-skat væk — og Afkast med dem, hvis den er der — så der bliver plads til år, indskud og værdien den 31. december.

Fem opstillinger, regnet igennem i beregneren

Standardopstillingen: loftet binder i det femte af ti år

Beregneren åbner med 0 kr. på kontoen, 50.000 kr. som engangsindskud, 2.000 kr. om måneden, 7 % om året i ti år, et realisationsbeskattet frit depot, salg spredt over fem år og skatten trukket fra kontoen.

I 2026 er der plads til hele indskuddet på 74.000 kr., og kontoen slutter året på 78.261 kr. Rummet for 2027 bliver 101.039 kr., og de næste tre år er der stadig plads nok. I 2030 er rummet 18.413 kr., og de sidste 5.587 kr. af årets indskud må lægges i et frit depot. Fra 2031 er rummet 0 kr., og hele det månedlige indskud på 24.000 kr. om året går udenom.

Efter ti år står der 263.962 kr. på aktiesparekontoen og 143.605 kr. i det frie depot, altså 407.567 kr. efter skat af de 290.000 kr., du selv har indbetalt. Skatten er 27.054 kr. i alt, heraf 20.390 kr. på aktiesparekontoen. Med alt i et frit depot fra dag ét ville der stå 399.837 kr., og fordelen ved aktiesparekontoen er dermed 7.731 kr.

500.000 kr. i ti år: 109.000 kr. i sparet skat bliver til 34.502 kr.

Teknisk Landsforbund gengiver et regnestykke fra Berlingske, som privatøkonom i Jyske Bank Bettina Brask står bag: »Hvis du investerer 500.000 kroner og lader aktierne stå i ti år, vil du – hvis afkastet er syv procent om året – have betalt knap 78.000 kroner i skat på en aktiesparekonto. Til sammenligning vil skatten på et normalt aktiedepot være 187.000 kroner gennem de ti år.« Forskellen er 109.000 kr., og loftet nævnes ikke i eksemplet.

Skriv de samme tal ind: 500.000 kr. som engangsindskud, 0 kr. om måneden, 7 % og ti år. Depotsiden rammer plet, for med salget samlet på ét år giver beregneren 187.037 kr. i skat på det rene depot. Men de 500.000 kr. kan ikke stå på aktiesparekontoen. Loftet for 2026 er 174.200 kr., så 325.800 kr. ryger i et frit depot samme dag, og ASK-skatten bliver 27.081 kr. De knap 78.000 kr. forudsætter, at hele beløbet må blive stående på kontoen i ti år.

Med salget af det frie depot samlet på ét år er den samlede skat 143.357 kr., og fordelen ved at bruge aktiesparekontoen er 34.502 kr., altså under en tredjedel af de 109.000 kr. Spreder du salget over fem år, som er beregnerens udgangspunkt, holder gevinsten i depotet sig under progressionsgrænsen hvert år, det rene depot slipper billigere, og fordelen skrumper til 9.230 kr.

Én ændring ad gangen: hvad der flytter fordelen

Her holdes indskuddene fast på standarden, og kun én indstilling ad gangen ændrer sig.

Indstilling	Formue efter skat	Alt i frit depot	ASK-fordel
Standard: realisation, salg over 5 år	407.567 kr.	399.837 kr.	7.731 kr.
Frit depot på lager (ETF'er)	407.140 kr.	392.745 kr.	14.394 kr.
Salget samlet på ét år	407.567 kr.	393.332 kr.	14.235 kr.
25 år, realisation	1.503.782 kr.	1.451.254 kr.	52.528 kr.
25 år, frit depot på lager	1.452.446 kr.	1.363.689 kr.	88.757 kr.

Læg mærke til, at søjlen Formue efter skat næsten ikke rører sig i de tre første rækker. Det, der flytter fordelen, er, hvor hårdt alternativet bliver beskattet. Et frit depot på lager har ingen udskydelse at leve af, og et samlet salg på ét år presser en del af gevinsten i det rene depot op over progressionsgrænsen, hvor satsen er 42 %. Spreder du salget over fem år, holder hver portion sig under grænsen og beskattes med 27 %.

I ASK-vejen sker det ikke. Gevinsten i det lille frie depot er 24.682 kr. og bliver derfor under grænsen, uanset om du sælger på ét eller fem år, og derfor står der 407.567 kr. i både første og tredje række.

Et tab åbner plads året efter

Sæt 174.200 kr. som nuværende værdi, 0 kr. i indskud og -5 % i forventet afkast. Første år er indskudsrummet 0 kr., fordi kontoen allerede fylder loftet. Året efter er der 13.810 kr., derefter 25.685 kr., 37.245 kr. og 48.413 kr. Hvert tabt hundrede kroner bliver til plads, du må fylde op igen.

Årets skat er 0 kr. i alle fem år. Den negative skat bliver stående og venter på et positivt år at blive modregnet i, og med et fast negativt afkast kommer det år aldrig.

Sæt værdien tilbage til 0 kr. og indskuddene tilbage til standarden, 50.000 kr. nu og 2.000 kr. om måneden, men behold -5 %: efter fem år står der 144.763 kr., nøjagtig det samme som med alt i et frit depot, og ASK-fordelen er 0 kr. Uden gevinst er der ingen skat at spare.

Skatten betalt udefra: to ens tal, der ikke betyder det samme

Skift Skatten betales fra Fra kontoen til Udefra i den foldede gruppe, og de to beløb, siden sammenligner, bliver ens. Formuen efter skat går fra 407.567 kr. til 440.461 kr., og det rene depot lander på nøjagtig det samme.

Det er ikke en fejl. Når ingen skatteregning tages ud af nogen af de to porteføljer, indeholder de præcis de samme penge, og forskellen ligger i, hvad du selv har måttet lægge oveni. Linjen under kortene siger det ligeud: du har indbetalt 318.200 kr., heraf 21.121 kr. til at dække ASK-skatten.

Aktiesparekontoen har altså kostet 12.424 kr. mindre i skat af egen lomme end det rene depot over de ti år, og det er det tal, kortet ASK-fordel efter skat viser. Indskud, der går til at betale kontoens skat, tæller ikke med i indskudsloftet, så modellen kræver ikke plads under loftet for at hænge sammen.

Hvornår er aktiesparekontoen pengene værd?

Fordelen vokser med to ting: hvor længe pengene får lov at stå, og hvor hårdt alternativet bliver beskattet. Ti år med de indskud, beregneren åbner med, giver 7.731 kr. Femogtyve år med de samme indskud giver 52.528 kr., og ligger pengene uden for kontoen i ETF'er, der beskattes efter lagerprincippet, 88.757 kr.

Den anden vej er lige så vigtig. Fordelen på 7.731 kr. over ti år er 773 kr. om året i gennemsnit. npinvestor.dk beskriver de fleste bankers prismodel som 0,10 % i kurtage, dog mindst 29 kr., og med et månedligt indskud på 2.000 kr. rammer minimumssatsen hver eneste gang: 29 kr. tolv gange om året er 348 kr., altså næsten halvdelen af den gennemsnitlige fordel. Beregneren kender hverken kurtage, ÅOP eller depotgebyr, så den regning skal du lægge oveni selv.

Uden afkast er der heller ikke noget at spare. Sætter du det forventede afkast til 0 %, står der 122.000 kr. i begge kolonner efter tre år, og fordelen er 0 kr. Hele pointen med aktiesparekontoen er en lavere skat af en gevinst, som ingen kan love dig.

Tre situationer, hvor tallet på siden er værd at kigge på, før du beslutter dig:

1. Du overvejer, om det næste indskud skal på aktiesparekontoen eller i et depot. Tabellen viser, hvor meget der overhovedet er plads til i år, og hvornår der ikke er mere.

2. Du har haft et dårligt år. Værdifaldet giver plads igen ved næste årsskifte, og kolonnen Indskudsrum sætter tal på, hvor meget.

3. Du står med et større beløb på én gang. Alt over loftet skal alligevel et andet sted hen fra dag ét, og fordelen bliver derfor en helt anden end i de regnestykker, der lader hele beløbet ligge på kontoen.

Fem fejl, der får regnestykket til at skride

At læse loftet som en årlig indbetalingsgrænse. De 174.200 kr. er ikke et beløb, du må sætte ind hvert år, men den værdi kontoen må have ved årsskiftet. En kursgevinst bruger derfor af pladsen på nøjagtig samme måde som en indbetaling. nemviden.dk's beregner beskriver grænsen som summen af dine nettoindskud, og den regnemåde giver for meget plads i alle de år, hvor kontoen er steget.
At regne med en progressionsgrænse fra et andet år. nemviden.dk's beregnerside er mærket 2026, men regner med 27 % af de første 61.000 kr. Det er 2024-tallet. Grænsen var 67.500 kr. i 2025 og er 79.400 kr. i 2026. Den afgør, hvornår det frie depot rammer 42 %, så et forældet tal trækker hele sammenligningen skævt.
At bruge en sammenligning, der ikke kender loftet. ungeinvestorer.dk regner 100.000 kr. op gennem 50 år og lander på en forskel på cirka 167.000 kr. i aktiesparekontoens favør — et tal, der både dækker en lavere skat og et lavere omkostningsniveau uden at nævne indskudsloftet én gang. Teknisk Landsforbunds artikel nævner nok loftet på 174.200 kr., men regnestykket med de 500.000 kr. sætter det ikke ind. Begge regnestykker forudsætter, at hele beløbet må blive stående på kontoen hele vejen, og det tillader loftet ikke.
At overse feltet om, hvor mange år salget spredes over. Det ligger i den foldede gruppe og står på fem år. Skifter du det til ét år, går ASK-fordelen i standardopstillingen fra 7.731 kr. til 14.235 kr., uden at aktiesparekontoen har ændret sig en krone. Det er alternativet, der bliver dyrere, fordi en del af gevinsten i det rene depot så rammer 42 %-satsen i stedet for at blive fordelt over fem år under progressionsgrænsen.
At læse ASK-fordelen som penge, der står på kontoen. Fordelen er gjort op efter det, du selv har indbetalt, ikke som forskellen mellem to slutsaldi. Med skatten betalt udefra står der 440.461 kr. i begge kolonner, og fordelen på 12.424 kr. er den skat, du ikke har skullet lægge ud undervejs.

Spørgsmål om indskudsloftet og beregneren

Hvad er indskudsloftet på aktiesparekontoen i 2027?

179.300 kr. Skatteministeriet har offentliggjort satsen i oversigten over aktiesparekontoloven: grundbeløbet på 126.850 kr. i 2010-niveau ganget med reguleringstallet 141,3 for 2027 og rundet op til nærmeste 100 kr. For 2026 er loftet 174.200 kr.

Hvad sker der, når aktiesparekontoen rammer loftet?

Der sker ikke noget, og du skal ikke sælge noget. Skattestyrelsen skriver, at hvis dine værdipapirer stiger til en værdi over indskudsloftet, behøver du ikke at gøre noget, men du kan ikke foretage yderligere indskud. Beregneren gør det samme: den stopper indskuddet ved loftet og lægger resten i et frit depot i den samme fremskrivning.

Hvornår begynder loftet at binde, hvis jeg sparer 2.000 kr. op om måneden?

Med beregnerens udgangspunkt, altså 50.000 kr. nu, 2.000 kr. om måneden og 7 % om året, binder loftet første gang i 2030, det femte af ti år. Det år er der 18.413 kr. tilbage af rummet mod et indskud på 24.000 kr. Rækken er fremhævet i tabellen, og over de ti år ender 125.587 kr. uden for kontoen.

Kan jeg indskyde mere, hvis kontoen er faldet i værdi?

Ja. Rummet måles mod kursværdien den 31. december, så et tab giver plads igen året efter. Står der 174.200 kr. på kontoen ved indgangen til det første år, og falder den 5 % om året uden nye indskud, er rummet 0 kr. det første år, 13.810 kr. det næste og 25.685 kr. det tredje.

Tæller det med i loftet, når jeg sætter penge ind til at betale skatten?

Nej. Indskud til at dække aktiesparekontoskatten er undtaget efter aktiesparekontolovens § 9, stk. 2, og du må gøre det, selv om du allerede ligger over grænsen. Det skal ske i det år, hvor skatten forfalder, altså året efter afkastet.

Har min ægtefælle og jeg ét fælles loft?

Nej. En aktiesparekonto har én ejer, og I kan ikke oprette en sammen. I har hver jeres konto med hvert jeres loft, og ubrugt plads kan ikke flyttes fra den ene til den anden. Det, feltet Civilstand ændrer i beregneren, er alene progressionsgrænsen for aktieindkomst i det frie depot, og kun hvis din ægtefælle ikke selv har aktieindkomst.

Skal jeg vælge Realisation eller Lager for det frie depot?

Vælg det, der passer til papirerne. Enkeltaktier og danske aktiebaserede investeringsforeninger beskattes ved salg, mens ETF'er og andre investeringsselskaber beskattes hvert år af værdistigningen. Valget rører ikke ved aktiesparekontoen, men det flytter sammenligningen: i standardopstillingen går ASK-fordelen fra 7.731 kr. til 14.394 kr., når det frie depot sættes til lager.

Hvorfor er fordelen mindre her end i de eksempler, jeg har set andre steder?

Fordi loftet er regnet med. Teknisk Landsforbund gengiver et regnestykke fra Berlingske om 500.000 kr. i ti år til 7 %: knap 78.000 kr. i skat på en aktiesparekonto mod 187.000 kr. i et depot, altså 109.000 kr. sparet. Beregneren rammer depottallet med 187.037 kr., når salget samles på ét år, men 325.800 kr. af de 500.000 kr. kan ikke være på kontoen og ryger i et frit depot fra dag ét. Fordelen bliver 34.502 kr., hvis du sælger depotet på ét år, og 9.230 kr., hvis du spreder salget over fem år, som beregneren gør som udgangspunkt.

Hvor langt frem kan jeg regne, og hvor sikre er tallene efter 2027?

Op til 40 år. Loftet for 2026 og 2027 er offentliggjorte satser, og derefter fremskriver beregneren dem med 2 % om året fra 2027-tallet og runder op til nærmeste 100 kr., sådan som reguleringen i personskattelovens § 20 virker. Det er en fremskrivning af mekanismen, ikke en forudsigelse af, hvad Folketinget beslutter. Til sammenligning fremskriver beregneren på familiekontor.com med 3 % om året hele vejen fra 2026 og har derfor ikke den offentliggjorte 2027-sats med.

Gemmer beregneren mine tal?

Nej. Hele beregningen kører i din egen browser, og der sendes ingen beløb videre. Du kan skifte indskud, afkast og antal år så mange gange, du vil, og kortene, søjlerne og tabellen følger med. Vil du gemme et bestemt scenarie, deler du siden med de valg, du har lavet, via adresselinjen.

Fordelen er lille i mit tilfælde. Er aktiesparekontoen så besværet værd?

Kig på tre ting, før du beslutter dig. Hvor mange år du regner med: i standardopstillingen vokser fordelen fra 7.731 kr. til 52.528 kr., når du går fra ti til femogtyve år. Hvad dine penge ligger i uden for kontoen: er det ETF'er på lager, er fordelen 14.394 kr. i stedet for 7.731 kr. Og hvad handlerne koster: 7.731 kr. over ti år er 773 kr. om året, og en minimumskurtage på 29 kr. tolv gange om året tager 348 kr. af dem.

Hvad sker der med skatten, hvis kontoen falder i et enkelt år?

Årets ASK-skat bliver 0 kr., og tabet står tilbage som negativ skat, der modregnes i de følgende års skat. Sæt Afkastet i perioden til Ét år med tab i år 3 (2028) med -30 %: der opstår 6.037 kr. i negativ skat, ASK-skatten er 0 kr. fra 2028 til og med 2031, og den samlede skat falder fra 27.054 kr. til 14.603 kr. Ved periodens slutning er intet af den negative skat uudnyttet. Lægger du tabet i det sidste år i stedet, er der ingen år tilbage at modregne i: 12.723 kr. går til spilde, og ASK-fordelen bliver -14.558 kr.

Kilder og referencer

Indhold verificeret af Smart Calculators-teamet