Momsberegner

Beregn moms på et øjeblik. Læg moms til en pris uden moms, eller træk den fra en pris med moms — med automatisk genkendelse af satser for over 30 lande.

Læg moms til Træk moms fra

Momssats

Pris uden moms

DKK

Pris med Moms

125,00 kr.

Moms-beløb

25,00 kr.

Effektiv sats

25 %

Moms-satser i Danmark

Kategori	Sats
Standard	25 %
Nul	0 %
Kategori	Kategori
Kategori	Kategori
Kategori	Kategori

Udregningsoversigt

Moms = 100,00 kr. × 25 % = 25,00 kr.

Pris med Moms = 100,00 kr. + 25,00 kr. = 125,00 kr.

Denne beregner er kun til vejledning. Den udgør ikke finansiel rådgivning.

Momsberegner. Pris uden moms, momsbeløb og pris med moms.

Momsberegneren lægger 25 % moms til en pris uden moms eller trækker momsen ud af en pris med moms ved at dividere med 1,25. Kortene viser den omregnede pris, momsbeløbet og den effektive sats, og udregningen kan foldes ud linje for linje.

Hvad er moms, og hvorfor har Danmark kun én sats?

Moms er en forkortelse for merværdiafgift, og det er den afgift, der lægges oven på næsten alt, hvad der handles i Danmark. Satsen er 25 %. Forbrugeren betaler den, sælgeren opkræver den, og sælgeren sender den videre til Skattestyrelsen.

Danmark skiller sig ud i EU ved kun at have den ene sats. Tax Foundations oversigt over momssatserne i Europa placerer Ungarn øverst med 27 %, derefter Finland med 25,5 % og så Danmark, Sverige og Kroatien med 25 %. I tabellens kolonner for nedsat, stærkt nedsat og parkeringssats står Danmark som det eneste land uden en eneste af dem. Der findes altså ingen lavere sats på fødevarer, tøj, medicin, bøger eller børnetøj, sådan som der gør i næsten alle andre EU-lande. Du skal altså ikke slå op, hvilken sats der gælder for lige netop din vare.

Undtagelsen hedder nulmoms og gælder aviser, også digitale aviser der udkommer mindst en gang om måneden. Nulmoms betyder, at sælgeren lægger 0 % på og samtidig beholder retten til at trække købsmomsen fra på det, der er brugt til at fremstille avisen. Momsfritagelse fungerer anderledes. Momsloven § 13 holder blandt andet sundhedsydelser, undervisning, forsikring og en række finansielle ydelser helt uden for momsen: kunden betaler ingen moms, og virksomheden mister til gengæld fradraget for den moms, den selv har lagt ud. Beregnerens satsmenu rummer derfor de to muligheder, der findes i Danmark — Standard 25 % og Nul 0 % — plus et felt til en brugerdefineret sats, hvis du regner på et andet land.

Kun virksomheder over en vis størrelse skal opkræve moms. Grænsen for momsregistrering har ligget på 50.000 kr. siden 2002, og BDO beskriver den ændring, der trådte i kraft 1. januar 2025: „Ved vurderingen af om beløbsgrænsen er overskredet, har man hidtil skulle se på omsætningen i de seneste 12 måneder. Altså en løbende 12-måneders periode. Fra 1. januar 2025 ændres reglen således, at målingen nu skal ske pr. kalenderår.” Sælger du for mindre end det på et kalenderår, er der ingen moms at lægge til.

Sådan lægger du moms til og trækker den fra

Beregneren har to tilstande, og de sidder øverst som to knapper: Læg moms til og Træk moms fra. Beløbsfeltet nedenunder skifter navn efter valget, så du hele tiden kan se, om tallet du taster ind er med eller uden moms.

Sådan lægger du moms til en pris uden moms:

1. Vælg Læg moms til. Feltet hedder nu Pris uden moms og står med DKK foran.

2. Tast beløbet. Feltet starter på 100.

3. Lad Momssats stå på Standard — 25 %. Landefeltet står allerede på Danmark i den danske udgave.

4. Læs de tre kort: Pris med Moms, Moms-beløb og Effektiv sats.

Regnestykket bag er en enkelt multiplikation. 4.999 kr. gange 1,25 giver 6.248,75 kr., og momsen er de 1.249,75 kr., der ligger imellem.

Sådan trækker du momsen ud af en pris med moms:

1. Vælg Træk moms fra. Feltet hedder nu Pris med moms.

2. Tast det beløb, der står på kvitteringen eller fakturaen.

3. Læs kortene. Det første hedder nu Pris uden Moms.

Her deler beregneren i stedet for at gange: 1.250 kr. divideret med 1,25 giver 1.000 kr., og momsen er 250 kr. Vil du se mellemregningerne, folder du Udregningsoversigt ud under kortene; den skriver begge linjer med dine egne tal.

Læg mærke til de 250 kr. De udgør 20 % af de 1.250 kr., du betalte, selv om satsen hedder 25 %. Den samme regel er grunden til, at brugtmoms udregnes som 20 % af fortjenesten.

Momsformlen og de 20 %, der forvirrer

P_{\text{med}} = P_{\text{uden}} \times (1 + s)

$P_{\text{med}}$ = Prisen med moms, altså det beløb kunden betaler
$P_{\text{uden}}$ = Prisen uden moms, også kaldet momsgrundlaget
$s$ = Momssatsen som decimaltal: 0,25 ved 25 % og 0 ved nulmoms

Ved dansk standardmoms er s = 0,25, så formlen bliver til en multiplikation med 1,25.

Den anden vej vendes formlen om:

P_{\text{uden}} = \frac{P_{\text{med}}}{1 + s}

Momsbeløbet kan derefter findes på to måder, som giver det samme resultat:

\text{Moms} = P_{\text{uden}} \times s = P_{\text{med}} \times \frac{s}{1 + s}

Regn den højre halvdel igennem én gang. Ved 25 % er 0,25 ÷ 1,25 = 0,20. Momsen udgør altså en femtedel af det tal, der står nederst på kvitteringen, og de fire femtedele er prisen uden moms. Derfor kan du gange et beløb med moms med 0,8 og lande direkte på momsgrundlaget: 1.250 × 0,8 = 1.000 kr. Vil du regne den slags andele ud på andet end moms, tager vores procentregner begge veje.

Kortet Effektiv sats viser 25 % i begge tilstande, fordi det måler momsbeløbet op mod prisen uden moms. Tallet flytter sig først, hvis du skifter til Nul eller taster din egen sats i feltet Brugerdefineret sats.

Fire bilag, regnet igennem

Faktura på 4.999 kr. uden moms

En selvstændig sender en faktura på 4.999 kr. for et stykke arbejde. Med Læg moms til og 4.999 i beløbsfeltet viser kortene 1.249,75 kr. i moms og 6.248,75 kr. som det, kunden skal betale.

På fakturaen står de tre tal hver for sig: pris uden moms 4.999,00 kr., moms 25 % 1.249,75 kr. og at betale 6.248,75 kr. De 1.249,75 kr. er salgsmoms og skal med i den næste momsangivelse. Pengene tilhører Skattestyrelsen fra det øjeblik, kunden betaler fakturaen; den selvstændige opbevarer dem indtil næste momsangivelse.

Kvitteringen på 1.250 kr. og fejlen på 62,50 kr.

Der står 1.250 kr. på kvitteringen, og du vil vide, hvad varen kostede før moms. Med Træk moms fra og 1.250 i feltet får du 1.000 kr. uden moms og 250 kr. i moms.

Den nemme fejl er at trække 25 % fra de 1.250 kr. Det giver 937,50 kr. og rammer 62,50 kr. ved siden af. Kontrollen tager to sekunder: gang svaret tilbage med 1,25. De 937,50 kr. bliver til 1.171,88 kr., mens de 1.000 kr. rammer 1.250 kr. præcist.

Afstanden vokser med beløbet. En regning på 62.490 kr. rummer 12.498 kr. moms, hvor 25 % af de 62.490 kr. ville være 15.622,50 kr. — en forskel på 3.124,50 kr. på ét bilag.

Frokosten med kunden: 250 kr. moms, 62,50 kr. i fradrag

Tre kolleger spiser frokost med en kunde, og regningen lyder på 1.250 kr. Beregneren viser 1.000 kr. uden moms og 250 kr. i moms.

Af de 250 kr. må virksomheden kun trække en fjerdedel fra. Skat.dk skriver om restaurationsydelser, at „Fradragsretten er begrænset til 25 pct. af momsbeløbet”, og Den juridiske vejledning uddyber betingelsen: „Købsmomsen af restaurationsydelser kan dog fradrages med 25 pct. af momsbeløbet, hvis udgifterne hertil er af strengt erhvervsmæssig karakter.” 25 % af 250 kr. er 62,50 kr., og målt på de 1.000 kr., maden kostede uden moms, svarer det til 6,25 %.

Havde de samme kolleger fået maden leveret til et møde i virksomhedens egne lokaler, ville hele momsbeløbet kunne trækkes fra. Skat.dk skriver, at „Din virksomhed kan også trække 100 % af momsen fra for mad, kage og drikke i forbindelse med møder i egne lokaler.” Det er 250 kr. mod 62,50 kr. for den samme mad, spist to forskellige steder.

Hotelregningen, der skal være delt i to

En hotelregning på 1.250 kr. dækker overnatning for 1.000 kr. og morgenmad for 250 kr., begge beløb med moms. Kørt gennem beregneren hver for sig giver overnatningen 800 kr. uden moms og 200 kr. i moms, mens morgenmaden giver 200 kr. uden moms og 50 kr. i moms.

De to linjer behandles forskelligt. Skat.dk angiver for hotelophold „Overnatning: 100 % af momsbeløbet” og „Restaurant (fx morgenmad): 25 % af momsbeløbet”. Fradraget bliver derfor 200 kr. plus 12,50 kr., altså 212,50 kr. af de 250 kr., der var moms i alt.

Det forudsætter, at hotellet har delt regningen op. Skat.dk stiller kravet direkte: „Fakturaen fra hotellet skal være opdelt, så det er tydelig, hvor meget overnatningen koster, og hvad restaurantydelsen koster.” Kommer regningen som ét samlet beløb, mangler du dokumentationen for, hvor stor en del der var overnatning. Bed om opdelingen ved indtjekningen frem for at opdage det, når bilaget skal bogføres.

Hvor meget af momsen må du trække fra?

Udgift	Fradrag af momsbeløbet	Svarer til
Hotelovernatning i Danmark, erhvervsmæssig	100 %	25 % af prisen uden moms
Morgenmad og restaurant på hotellet	25 %	6,25 % af prisen uden moms
Frokost eller middag med en forretningsforbindelse	25 %	6,25 % af prisen uden moms
Personalefest afholdt på restaurant	25 %	6,25 % af prisen uden moms
Mad og drikke til møder i egne lokaler	100 %	25 % af prisen uden moms
Momsfrie ydelser: sundhed, undervisning, forsikring	Der er ingen moms på regningen	Intet at trække fra

Fejl, der koster penge på momsen

At trække 25 % fra en pris med moms. 1.250 kr. minus 25 % giver 937,50 kr., og det er 62,50 kr. for lidt. Divider i stedet med 1,25, eller gang med 0,8. Kontrollér altid ved at gange svaret tilbage med 1,25 og se, om du rammer det beløb, du startede med.
At læse fradragsgrænserne som momssatser. Formuleringer om „halv moms” på 12,5 % og „kvart moms” på 6,25 % er en sammenblanding af to ting. Danmark har én sats på 25 %. De 6,25 % er størrelsen på fradraget for restaurationsmoms, opgjort i forhold til prisen uden moms. Skriver du 12,5 % moms på en faktura, har du opkrævet et forkert beløb af din kunde.
At bruge det gamle hotelfradrag. Fradraget for moms på hotelovernatning var 50 % fra 1. januar 2011, steg til 75 % fra 1. januar 2014 og har været 100 % siden 1. januar 2015, hvor fradragsbegrænsningen blev ophævet med lov nr. 1502 af 23. december 2014. Regner du stadig med de 50 %, forærer du halvdelen af momsen væk.
At blande nulmoms og momsfritagelse sammen. Begge dele giver en kvittering uden moms, og der stopper ligheden. Sælger du aviser til nulmoms, må du stadig trække købsmomsen fra på tryk, papir og distribution. Driver du en klinik eller en undervisningsvirksomhed, der er fritaget efter momsloven § 13, bærer du selv momsen på alle dine indkøb. På et indkøb til 1.250 kr. er forskellen 250 kr.
At regne brugtmoms af hele salgsprisen. Køber du en kommode for 200 kr. af en privatperson og sælger den for 600 kr., er momsen 20 % af de 400 kr. i fortjeneste, altså 80 kr. Skat.dk regner samme stykke som 400 kr. gange 80 % gange 25 %. Moms af hele salgsprisen ville have været 120 kr.
At glemme, at momsen aldrig var dine penge. Salgsmomsen står på din konto indtil næste afregning, og den er nem at bruge af. Sæt beløbet til side samme dag, fakturaen betales, så afregningsdagen bliver en overførsel frem for en overraskelse.

Momsordbog

Moms (merværdiafgift)

Afgiften på forbrug af varer og ydelser. I Danmark 25 % af prisen uden moms. Sælgeren opkræver den hos kunden og afregner den med Skattestyrelsen.

Pris uden moms (momsgrundlag)

Det beløb, momsen regnes af. Findes ved at dividere prisen med moms med 1,25, eller ved at gange den med 0,8.

Salgsmoms (udgående moms)

Momsen på de fakturaer, du sender ud til kunderne. Den skal betales videre til Skattestyrelsen ved næste momsangivelse.

Købsmoms (indgående moms)

Momsen på de regninger, du selv modtager. Den kan modregnes i salgsmomsen, når udgiften hører til den momspligtige del af virksomheden.

Effektiv sats

Momsbeløbet målt op mod prisen uden moms. Kortet i beregneren viser 25 % ved dansk standardmoms, uanset om du lægger til eller trækker fra.

Nulmoms

En sats på 0 % med fuldt fradrag for købsmoms. Gælder aviser, også digitale aviser der udkommer mindst en gang om måneden.

Momsfritagelse

Ydelser uden for momsen efter momsloven § 13, blandt andet sundhed, undervisning, forsikring og finansielle ydelser. Kunden betaler ingen moms, og sælgeren har intet fradrag.

Brugtmoms

Ordning, hvor momsen kun regnes af fortjenesten ved videresalg af brugte varer, der er købt uden moms. Momsen udgør 20 % af avancen.

Ofte stillede spørgsmål om moms

Hvordan trækker jeg momsen fra et beløb?

Divider beløbet med 1,25. En regning på 1.250 kr. bliver til 1.000 kr. uden moms, og momsen er de 250 kr., der er tilbage. Genvejen er at gange med 0,8.

Hvor meget er momsen af 2.500 kr.?

Det afhænger af, om de 2.500 kr. er med eller uden moms. Er beløbet med moms, er momsen 500 kr., og prisen uden moms er 2.000 kr. Er beløbet uden moms, er momsen 625 kr., og prisen med moms bliver 3.125 kr.

Hvorfor er momsen kun 20 % af prisen med moms?

Fordi de 25 % regnes af prisen uden moms, som er det mindste af de to tal. Sat på formel: 0,25 delt med 1,25 giver 0,20. Af 1.250 kr. med moms er 1.000 kr. varen og 250 kr. momsen, og de 250 kr. er en femtedel af de 1.250 kr. Begge procenter beskriver den samme moms, målt op mod hvert sit grundlag. Den samme regel ligger bag brugtmoms, hvor momsen udgør 20 % af fortjenesten.

Har Danmark nedsat moms på fødevarer eller bøger?

Nej. Danmark har én momssats på 25 %, og den gælder fødevarer, tøj, medicin og bøger på lige fod med alt andet. I Tax Foundations oversigt over momssatserne i Europa er Danmark det eneste land, hvis række hverken har en nedsat, en stærkt nedsat eller en parkeringssats. Ungarn ligger på 27 %, Finland på 25,5 %, og Sverige og Kroatien på 25 % ligesom Danmark — men de har alle en lavere sats ved siden af standardsatsen.

Hvad er forskellen på nulmoms og momsfritagelse?

Nulmoms er en sats på 0 %, hvor sælgeren beholder retten til at trække sin egen købsmoms fra. Det gælder aviser, også digitale aviser der udkommer mindst en gang om måneden. Momsfritagelse efter momsloven § 13 dækker blandt andet sundhedsydelser, undervisning, forsikring og finansielle ydelser: her betaler kunden ingen moms, og virksomheden bærer selv momsen på sine egne indkøb. For kunden ser de to kvitteringer ens ud, og for virksomheden afgør fradragsretten, om momsen på indkøbene er en udgift eller en gennemgangspost.

Hvor meget moms kan jeg trække fra på en restaurantregning?

25 % af momsbeløbet, når udgiften er strengt erhvervsmæssig. Skat.dk formulerer det sådan om restaurationsydelser: „Fradragsretten er begrænset til 25 pct. af momsbeløbet”. På en regning på 1.250 kr. er momsen 250 kr., og fradraget bliver 62,50 kr. Målt på prisen uden moms svarer det til 6,25 %. Serverer du derimod mad og drikke til et møde i virksomhedens egne lokaler, kan hele momsbeløbet trækkes fra.

Kan jeg trække momsen fra på hotelovernatning?

Ja, hele momsbeløbet. Fradragsbegrænsningen på hotelovernatning blev ophævet 1. januar 2015 med lov nr. 1502 af 23. december 2014; før det var fradraget 50 % fra 2011 og 75 % fra 2014. Morgenmaden følger fortsat reglen for restaurationsydelser med 25 % af momsbeløbet, og skat.dk kræver, at „Fakturaen fra hotellet skal være opdelt, så det er tydelig, hvor meget overnatningen koster, og hvad restaurantydelsen koster”.

Hvornår skal jeg indberette moms?

Perioden følger omsætningen. Dinero opgør trinene sådan: under 5 mio. kr. om året giver halvårlig afregning, 5-50 mio. kr. giver kvartalsvis, og over 50 mio. kr. giver månedlig. Nystartede virksomheder begynder som udgangspunkt på kvartal. De halvårlige perioder forfalder 1. marts og 1. september, kvartalsperioderne den 1. i den tredje måned efter periodens udløb og månedsperioderne den 25. i måneden efter. Indberetning og betaling har samme frist, så pengene skal være trukket på kontoen senest samme dag.

Hvornår skal jeg momsregistreres?

Når du sælger for mere end 50.000 kr. Grænsen har ligget der siden 2002. BDO beskriver, at målingen fra 1. januar 2025 sker pr. kalenderår i stedet for over de seneste 12 måneder rullende. Forventer du at komme over grænsen, skal du registrere dig, inden det sker.

Kan jeg bruge momsberegneren til andre lande end Danmark?

Ja. Landefeltet dækker flere end 30 lande, og satserne skifter automatisk, når du vælger et andet land i listen eller søger det frem. I den danske udgave står feltet på Danmark fra start. Har du brug for en sats, som menuen ikke rummer, vælger du Brugerdefineret i Momssats og taster tallet selv i feltet Brugerdefineret sats.

Hvor præcist regner momsberegneren?

Beregneren ganger eller dividerer med 1,25 og runder kun én gang, til nærmeste øre: 4.999 kr. giver 1.249,75 kr. i moms og 6.248,75 kr. i alt, og 6.249 kr. med moms giver 4.999,20 kr. uden moms. Ører opstår helt naturligt, når beløbet ikke går op i hele kroner. Vil du kontrollere et resultat, ganger du prisen uden moms med 1,25 og ser, om du rammer dit udgangspunkt.

Koster det noget at bruge momsberegneren?

Nej, og der er ingen konto at oprette. Beregneren gemmer ingenting undervejs: den regner i browseren, og tallene forsvinder, når du lukker fanen. Skal beløbet bruges i et regnskab, skriver du det selv videre til dit bogføringsprogram. Rollen er snæver — beregneren giver dig de tre tal, der skal stå på fakturaen, og derfra tager dit regnskabsprogram over.

Kilder og referencer

Indhold verificeret af Smart Calculators-teamet