增值税计算器
即时计算增值税、GST 或销售税。自动识别 30 多个国家/地区的税率，对任何价格加税或扣税。
标准税率 — 13%
CNY
含VAT价格
¥113.00
VAT金额
¥13.00
实际税率
13%
中国的VAT税率
| 类别 | 税率 |
|---|---|
| 标准税率 | 13% |
| 优惠税率 | 9% |
| 超低税率 | 6% |
VAT = ¥100.00 × 13% = ¥13.00
含税价 VAT = ¥100.00 + ¥13.00 = ¥113.00
本网站计算结果仅供参考，不构成专业意见。
价税分离计算器。含税价一键算出不含税价与税额。
价税分离计算器按 13%、9%、6% 等税率，从含税价反算不含税价和税额，也能把不含税价加税得出含税价。三栏结果与增值税专用发票的金额、税额、价税合计完全一致，报价、开票、对账都能直接用。
什么是价税分离？增值税含税价与不含税价的换算
含税价 1130 元、税率 13%，做价税分离后不含税价是 1000 元、税额 130 元——这正是增值税“价外税”的核心：商品标价里含着税，要把税额单独挤出来，剩下的才是真正的销售收入。
增值税是对在中国境内销售货物、服务、无形资产、不动产以及进口货物征收的流转税，由卖方代收、逐环节抵扣，最终由消费者承担。因为它是价外税，“含税价”（价税合计）和“不含税价”（计税基数）之间永远差一个税率：含税价 = 不含税价 ×（1 + 税率），反过来不含税价 = 含税价 ÷（1 + 税率）。
一般纳税人适用 13%（货物、制造、批发零售）、9%（交通运输、建筑、农产品、公用事业）、6%（现代服务、生活服务、金融服务）三档税率，销项税额可以抵扣进项税额；小规模纳税人适用 3% 征收率，2027 年底前减按 1%，不能抵扣进项。出口货物适用 0% 零税率。
价税分离之所以是日常报价、开票、做账的基本功，是因为增值税专用发票必须把“金额”（不含税价）、“税额”、“价税合计”（含税价）三栏分开列示。收到一笔含税总价，得先分离出不含税收入和税额才能入账；对外报价，也要讲清是含税还是不含税，否则买卖双方各差一个税率。本计算器就是为这一步换算而设计。
怎么用价税分离计算器？三步算出不含税价与税额
这个价税分离计算器围绕两个方向设计，三步就能算出不含税价与税额：
1. 选方向。收到含税总价、想拆出税额和不含税收入，选“含税 → 不含税”（价税分离 / 减税）；已知不含税价、想加上增值税报含税价，选“不含税 → 含税”（加税）。
2. 输入金额并选税率。预设中国增值税 13%（货物、制造、进口）、9%（交通运输、建筑、农产品）、6%（现代服务、金融、生活服务）；小规模纳税人在税率栏手动输入 3%（减按 1% 时输入 1），也可输入 5% 不动产等其他税率。
3. 读三栏结果：不含税价、税额、含税价（价税合计），自动保留两位小数，与增值税专用发票格式一致。
举例：选“含税 → 不含税”，输入含税 1130 元、税率 13%，得到不含税 1000 元、税额 130 元；输入含税 10600 元、税率 6%，得到不含税 10000 元、税额 600 元。反向选“不含税 → 含税”，输入不含税 1000 元、税率 9%，得到含税 1090 元、税额 90 元。金额除不尽时以计算器四舍五入到两位为准，避免手算误差。
增值税怎么算？价税分离 4 步法
增值税计算分为两个方向：从不含税价“价外加征”算出含税价，或从含税价“价税分离”反推不含税金额与税额。中国 B2B 报价多为不含税价（一般纳税人进项可抵扣），B2C 标价多为含税价（消费者无法抵扣），掌握两种算法是日常会计与采购的基本功。
方法一：不含税价外加增值税（B2B 报价、专用发票常用）
1. 确认适用税率或征收率。一般纳税人：销售货物、有形动产租赁、进口货物 13%；交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产 9%；现代服务、生活服务、金融服务 6%；出口零税率 0%。小规模纳税人统一 3% 征收率（2027 年底前减按 1%）。
2. 将税率转换为小数。13% = 0.13、9% = 0.09、6% = 0.06、3% = 0.03、1% = 0.01。
3. 不含税销售额 × 税率 = 销项税额。例：不含税 100,000 元 × 13% = 13,000 元增值税。
4. 不含税销售额 + 销项税额 = 价税合计。100,000 + 13,000 = 113,000 元。专用发票上分别填写“金额” 100,000、“税额” 13,000、“价税合计（大写）壹拾壹万叁仟元整”三栏。
方法二：含税价反推不含税（价税分离）
1. 取得含税价（价税合计）。例如发票“价税合计”栏为 113,000 元。
2. 含税价 ÷ (1 + 税率) = 不含税销售额。113,000 ÷ 1.13 = 100,000 元。
3. 含税价 − 不含税销售额 = 增值税额。113,000 − 100,000 = 13,000 元。
4. 也可直接用公式：增值税额 = 含税价 × 税率 ÷ (1 + 税率)。113,000 × 13% ÷ 1.13 = 13,000 元，结果完全一致。
常见错误：直接用含税价 × 税率算税额。113,000 × 13% = 14,690 元，比正确答案 13,000 元多 1,690 元——增值税率永远以不含税价为基数，这是会计新人对账时最常踩的坑。本计算器自动处理两个方向并显示三栏，输入金额选择税率即可，避免手算误差。
价税分离公式（含税价、不含税价、税额）
- = 价税合计，已包含增值税的总价（B2C 标价、发票价税合计栏）
- = 不含增值税的销售净额，即计税基数（专用发票金额栏）
- = 适用税率或征收率，小数表示：13% = 0.13、9% = 0.09、6% = 0.06、3% = 0.03
价税分离（减税）：不含税价 = 含税价 ÷（1 + 税率），税额 = 含税价 − 不含税价。例如含税 1130 元、税率 13%，不含税价 = 1130 ÷ 1.13 = 1000 元，税额 = 1130 − 1000 = 130 元。
加税（不含税 → 含税）：含税价 = 不含税价 ×（1 + 税率），税额 = 不含税价 × 税率。例如不含税 1000 元、税率 13%，含税价 = 1000 × 1.13 = 1130 元，税额 130 元。
也可以直接从含税价提取税额：税额 = 含税价 × 税率 ÷（1 + 税率）。含税 10600 元、税率 6%：税额 = 10600 × 6% ÷ 1.06 = 600 元，不含税价 10000 元。三种算法结果一致，关键是税率的计税基数永远是不含税价，不是含税价。
价税分离对照表（含税价按税率拆出不含税价与税额）
| 含税价（元） | 税率 | 不含税价（元） | 税额（元） |
|---|---|---|---|
| 1130 | 13% | 1000.00 | 130.00 |
| 1000 | 13% | 884.96 | 115.04 |
| 1000 | 9% | 917.43 | 82.57 |
| 10600 | 6% | 10000.00 | 600.00 |
| 1030 | 3%（小规模） | 1000.00 | 30.00 |
增值税试算实例：B2B 报价、价税分离、跨税率对比
实例一：不含税 100,000 元厂家报价，专用发票怎么开？
你是公司采购，收到供应商报价“产品 100,000 元（不含税）”，对方为一般纳税人，适用 13% 税率。开具增值税专用发票时：
金额（不含税销售额）：100,000 元
税率：13%
税额（销项税额）：100,000 × 13% = 13,000 元
价税合计：100,000 + 13,000 = 113,000 元
你公司支付 113,000 元，但其中 13,000 元的进项税额可在当期或次月申报增值税时抵扣自家销项税额——前提是该专票通过增值税发票综合服务平台勾选确认且符合抵扣条件（业务相关、用于应税项目）。实质成本仍为 100,000 元，13% 并非真正支出。
常见坑：报价单写“100,000 元（含税）”，真实不含税销售额仅为 100,000 ÷ 1.13 ≈ 88,496 元，比不含税版本少 11,504 元——对供应商而言是少收，对买方而言是多省。签合同前必须明确“含税”或“不含税”，避免双方各自理解不同造成 13% 的争议。三联式专用发票把金额、税额、价税合计三栏分列就是为此设计。
实例二：含税 56,500 元普通发票回推，价税分离怎么算？
你收到客户付款 56,500 元（含税），需要价税分离做账。直觉算法（错误）：
稅额 = 56,500 × 13% = 7,345 元 ❌
不含税 = 56,500 − 7,345 = 49,155 元 ❌
正确做法：
不含税销售额 = 56,500 ÷ 1.13 = 50,000 元 ✓
税额 = 56,500 − 50,000 = 6,500 元 ✓
或直接：56,500 × 13% ÷ 1.13 = 6,500 元 ✓
关键是先除以 (1 + 税率) 把税挤出，而不是直接乘税率。错算结果（49,155 / 7,345）会让账面销售额虚低 845 元、税额虚高 845 元，月底申报与销项数据对不上必然被税局询问。本计算器自动套用正确的 ÷ (1 + r) 公式，输出三栏与专用发票格式完全一致，避免人工错算。
注：如果对方是一般纳税人开具的是增值税专用发票，金额栏（50,000）、税额栏（6,500）、价税合计栏（56,500）已经分列，无需再做价税分离；只有收到普通发票或合同总价时才需要反向拆分。
实例三：小规模纳税人 3% 减按 1%，季度 25 万元怎么算？
你经营一家小型贸易公司，登记为小规模纳税人，按季度申报。本季度（4-6 月）开具普通发票合计含税 252,500 元，没有开专票。
第一步判断适用政策：2026 年小规模纳税人继续享受 3% 减按 1% 的优惠（执行至 2027 年 12 月 31 日），销售不动产或转让土地使用权除外。本案为一般货物销售，适用减按 1%。
价税分离：
不含税销售额 = 252,500 ÷ 1.01 = 250,000 元
增值税额 = 252,500 − 250,000 = 2,500 元
第二步判断起征点：季度不含税销售额 25 万元，已超过 30 万元季度免征点？否——25 万元 < 30 万元，符合月销售额 10 万元以下（季度 30 万元）免征增值税政策的销售额标准；但本案已开具发票按 1% 计税，应缴 2,500 元。如果本季度合计销售额未超过 30 万元且未开具专用发票，可享受免征。
关键提醒：小规模纳税人若开具增值税专用发票（自开或税局代开），即便季度销售额低于 30 万元也必须按发票税额缴税，不能享受免征。这是新人最容易忽视的细节——开了专票就放弃了起征点免税权益，建议月销售额接近 10 万元的小规模纳税人优先开普票，必要时再申请代开专票。
实例四：四档税率对比表，同样 50 万元销售额差多少？
同样不含税销售额 500,000 元，不同税率下的销项税额与价税合计：
| 税目 | 税率/征收率 | 销项税额 | 价税合计 | 典型行业 |
|---|---|---|---|---|
| 销售货物、有形动产租赁、进口 | 13% | 65,000 元 | 565,000 元 | 制造、批发、零售、设备租赁 |
| 交通运输、建筑、不动产 | 9% | 45,000 元 | 545,000 元 | 物流、建筑、房产、农产品 |
| 现代服务、生活服务、金融 | 6% | 30,000 元 | 530,000 元 | 咨询、IT、广告、餐饮、银行 |
| 出口货物 | 0%（零税率） | 0 元 | 500,000 元 | 出口贸易、外销服务 |
| 小规模纳税人 | 3% 减按 1% | 5,000 元 | 505,000 元 | 年销售额 ≤500 万元 |
对比要点：(1) 13% 与 6% 相差 7 个百分点，对一般纳税人差异 35,000 元；但因下游可抵扣，实际是“过水税”，关键是看实际加价部分。(2) 出口零税率 ≠ 免税：零税率销项 0% 但进项可全额退税（免抵退税办法），免税则进项不能退。出口企业误申报为免税会损失全部进项税额，年销售额 500 万元可能多付 35 万元成本。(3) 小规模 1% 看似比一般纳税人 13% 低，但小规模不能抵扣进项，对进货成本占比高的行业（餐饮、零售）反而吃亏。本计算器支持自定义任意税率，直接对比不同税档的实际税负。
价税分离常见错误：别把 13% 直接从含税价里减掉
- 把税率直接从含税价里减掉，而不是除以（1 + 税率）。含税 1130 元的正确算法是 1130 ÷ 1.13 = 1000 元、税额 130 元；错误算法 1130 − 13% = 983.1 元、税额 146.9 元，一下就把不含税收入算低、税额算高。价税分离必须先除以（1 + 税率）把税挤出来，绝不能在含税价上直接减税率。
- 把含税价当成不含税价直接乘税率。收到含税 1130 元就填 1130 × 13% = 146.9 元当销项税额，比正确的 130 元多缴 16.9 元，账面还和发票对不上。税率的计税基数永远是不含税价，含税总价要先做价税分离再算税额。
- 行业该用 6% 却按 13% 算。现代服务、生活服务、金融服务（咨询、IT、广告、餐饮、银行）适用 6%：含税 1060 元按 6% 分离出不含税 1000 元、税额 60 元。若误套 13%，税额会被高估、不含税收入被低估，多缴的税很难退回。
- 以为小规模纳税人也是 13%。小规模纳税人适用 3% 征收率（2027 年底前减按 1%），不是一般纳税人的 13%。含税 1030 元按 3% 分离出不含税 1000 元、税额只有 30 元；套用 13% 会大幅虚增税额。计算器税率栏手动改成 3% 即可。
- 报价不写清“含税”还是“不含税”。同样报 1000 元：若是不含税，价税合计其实是 1130 元（13%）；若是含税，不含税收入只有 884.96 元、税额 115.04 元。B2B 合同必须注明口径，否则一笔单就可能差一个税率的钱。
增值税实战技巧：开票、抵扣、申报 8 招
- 报价单务必明确“含税”或“不含税”。中国 B2B 惯例多为不含税报价（一般纳税人间进项可抵扣），B2C 标价为含税价（消费者无法抵扣）。建议报价单同时列“不含税 100,000 元，外加 13% 增值税 13,000 元，价税合计 113,000 元”三栏最清楚，避免双方因“含税/不含税”差 13%（或 9%、6%）造成扯皮。一年下来一笔小订单争议都可能吃掉数千元利润。
- 进项税额抵扣必须取得增值税专用发票。一般纳税人采购时务必索取专用发票（不是普通发票），且 90 天内通过增值税发票综合服务平台勾选确认。普通发票除少数特例（如电子普通发票形式的高速公路通行费、国内旅客运输服务）外不能抵扣。员工差旅、办公采购、原材料进货时主动要专票，每张专票就是真金白银的进项税抵扣，年累计可达销售额的 4-8%。
- 不可抵扣进项要在申报时做转出。《增值税法》及《实施条例》明确：用于简易计税、免税项目、集体福利、个人消费的购进货物、劳务、服务，进项税额不得抵扣；非正常损失的购进货物及相关运输服务也不得抵扣；自用乘人车辆（购置时未抵扣的）后续不得抵扣。已抵扣后又用于上述用途的，应在变化当期做进项税额转出，否则将面临补税加滞纳金。
- 小规模纳税人月销 10 万、季销 30 万以下免征。月销售额 10 万元以下（按季度申报为 30 万元以下）免征增值税政策执行至 2027 年 12 月 31 日；超出部分按 3% 减按 1% 全额计税（不动产销售不适用减按）。注意：若开具增值税专用发票，专票部分必须按发票税额申报缴税，无法享受免征。月销售额接近临界点时，优先开普票保留起征点权益。
- 数电票（全电发票）2026 年全国推广，无需税控盘。数电票（全数字化电子发票）已自 2024 年 12 月 1 日起在全国推广，企业不再需要税控设备、不再申请发票票种核定、不再领取发票，系统自动授予额度并动态调整。开具的发票数据通过税务数字账户自动流转给买卖双方，与纸质发票具有同等法律效力。建议未升级数电票的企业尽快办理税务数字账户备案，避免年底切换时影响开票。
- 申报期限是次月 1 至 15 日，逾期最低罚 2,000 元。一般纳税人按月申报：本月销售在次月 1 至 15 日内申报，遇法定休假日顺延。小规模纳税人通常按季度申报：1-3 月在 4 月 15 日前、4-6 月在 7 月 15 日前申报。逾期未申报，根据《税收征收管理法》第 62 条，可处 2,000 元以下罚款；情节严重 2,000 至 10,000 元；逾期未缴每日加征万分之五滞纳金。建议接入电子税务局自动提醒，避开节假日导致的申报延误。
- 区分零税率与免税：出口企业务必申请零税率退税。零税率（出口货物、跨境零税率服务）销项 0% 但进项税额可全额退税或抵扣，对出口商最有利；免税（医疗、教育、农产品自产自销等）销项 0% 但进项不得抵扣，采购时支付的 13% 全部变成成本。出口外贸企业误申报为免税而非零税率，等于把全年进项 13% 直接吞掉——一家年出口 1,000 万元的小型外贸商可能多付 130 万元成本。务必在国家税务总局电子税务局申请“出口退（免）税备案”。
- 看计算结果别只看价税合计，要看公司“真实成本”。对一般纳税人来说，增值税是“过水税”——付出 13% 同时收回 13%、最终只缴差额，并非真正成本。所以采购比价应以“不含税净额”为基准：A 厂报价不含税 100,000 元、B 厂报价不含税 102,000 元，A 厂便宜 2,000 元，与是否含税无关。只有最终消费者、小规模纳税人或免税业者才需关注“价税合计”，因为无法抵扣。本计算器把不含税、税额、价税合计三栏并排显示，方便快速判断是过水进项还是真实成本。
增值税相关术语
增值税（VAT）
对在中国境内销售货物、服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人征收的流转税，按“增值额”逐环节征收、最终由消费者承担。属价外税，标准税率 13%，配套 9%、6% 两档及 0% 出口零税率。《中华人民共和国增值税法》自 2026 年 1 月 1 日起施行。
一般纳税人
年应征增值税销售额超过 500 万元的纳税人，按 13%、9%、6% 销项税率计税，销项税额可抵扣合法取得的进项税额，应纳税额 = 销项 − 进项。可自行开具增值税专用发票，会计核算健全，需按月申报。
小规模纳税人
年应征增值税销售额 ≤500 万元且未登记为一般纳税人者，统一适用 3% 征收率（2023-2027 年减按 1%），不允许抵扣进项税额。可按月或按季申报，月销售额 10 万元（季 30 万元）以下免征增值税（销售不动产单独计算）。
销项税额
纳税人销售货物、服务、无形资产、不动产时按不含税销售额乘以适用税率计算的增值税额，向购买方收取。计算公式：销项税额 = 不含税销售额 × 适用税率。在增值税专用发票上单列“税额”栏。
进项税额
纳税人购进货物、服务、无形资产、不动产时支付或负担的增值税额。一般纳税人取得增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、税务机关代开发票等合法凭证后，可在勾选确认后从当期销项税额中抵扣。普通发票（除特定情形外）不可抵扣。
价税分离
将含税价格拆分为不含税销售额与增值税额的过程。公式：不含税销售额 = 含税价 ÷ (1 + 税率)；增值税额 = 含税价 − 不含税销售额。增值税属于价外税，会计核算与发票开具均要求价税分别列示。
含税价 / 不含税价
含税价 = 已包含增值税的售价（价税合计），B2C 零售标价及消费者付款金额。不含税价 = 不含增值税的销售净额（计税基数），B2B 报价、专用发票“金额”栏的数值。换算：含税 = 不含税 × (1 + 税率)；不含税 = 含税 ÷ (1 + 税率)。
增值税专用发票
由一般纳税人或经申请由税务机关代开的特殊发票，购买方（一般纳税人）可作为进项税额抵扣凭证。包含“金额、税率、税额”三栏，需通过增值税发票综合服务平台勾选确认。普通发票仅作为付款凭证，除少数特例外不可抵扣。
数电票（全电发票）
全数字化电子发票，自 2024 年 12 月 1 日起全国推广。企业不需税控设备、不需申领发票，由系统自动授予开票额度。数电票通过税务数字账户自动流转，与纸质发票具有同等法律效力，正在逐步取代传统增值税专用发票和普通发票。
出口零税率
适用于出口货物、跨境零税率服务的增值税率 0%，但进项税额仍可全额退税或抵扣。生产企业实行“免抵退税”办法，外贸企业实行“免退税”办法。与免税不同——免税销项 0% 但进项不可退，零税率两端皆有利，是出口企业最大的税收红利。
价税分离与增值税计算常见问题
价税分离怎么算？含税价怎么反推不含税价？
不含税价 = 含税价 ÷（1 + 税率），税额 = 含税价 − 不含税价。例如含税 1130 元、税率 13%：不含税价 = 1130 ÷ 1.13 = 1000 元，税额 = 130 元。关键是先除以（1 + 税率），不是直接减税率。
为什么不能直接用含税价乘税率算税额？
因为增值税是价外税，税率的基数是不含税价。含税 1130 元直接 × 13% = 146.9 元是错的，正确税额是 130 元（1130 ÷ 1.13 = 1000 元，1130 − 1000 = 130 元）。直接乘等于对已含的税再课一次税。
中国增值税是 13%、9% 还是 6%？怎么判断适用哪一档？
看交易内容：销售货物、制造、批发零售、进口、有形动产租赁适用 13%；交通运输、建筑、不动产、农产品、公用事业适用 9%；现代服务、生活服务、金融服务（咨询、IT、广告、餐饮、银行）适用 6%；出口货物 0% 零税率。小规模纳税人不分行业统一 3% 征收率（2027 年底前减按 1%）。兼营多档业务要分别核算，未分别核算的从高适用税率。
含税 1000 元不含税是多少？
取决于税率。按 13%：1000 ÷ 1.13 = 不含税 884.96 元、税额 115.04 元；按 9%：不含税 917.43 元、税额 82.57 元；按 3%（小规模）：不含税 970.87 元、税额 29.13 元。税率越低，挤出来的税额越少、不含税收入越高。
一般纳税人和小规模纳税人税率一样吗？哪个划算？
不一样。一般纳税人适用 13%、9%、6%，销项税额可抵扣进项；小规模纳税人统一 3% 征收率（2027 年底前减按 1%），但不能抵扣进项。含税 1030 元按 3% 分离出不含税 1000 元、税额只有 30 元。进货成本高、能取得专票的行业，一般纳税人靠抵扣更划算；纯人力、进项少的服务业，小规模低税率往往更省。可用本计算器分别试算再决定。
这个计算器支持哪些税率？可以自定义吗？
预设中国增值税 13%、9%、6% 三档；税率栏可以手动输入任意值——小规模 3%、减按 1%、不动产 5%、出口 0% 都能算。含税 → 不含税（价税分离）与不含税 → 含税（加税）双向换算，结果自动保留两位小数。
加税和价税分离（减税）有什么区别？
加税是从不含税价往上加：含税价 = 不含税价 ×（1 + 税率）。不含税 1000 元、13% → 含税 1130 元、税额 130 元。价税分离是从含税价往回拆：不含税价 = 含税价 ÷（1 + 税率）。含税 1130 元、13% → 不含税 1000 元、税额 130 元。B2B 报不含税价常用加税，收到含税总价做账常用价税分离。
这个增值税计算器免费吗？需要注册吗？
完全免费，无需注册。输入含税价或不含税价、选好税率，即时算出另一方向的金额和税额，结果保留两位小数，与增值税专用发票的“金额-税额-价税合计”三栏一致，可直接用于开票核对和做账。
算出结果后，下一步该做什么？
开票时把不含税价填发票“金额”栏、税额填“税额”栏、含税价填“价税合计”栏，三栏分列不要合并。做账时用分离出的不含税收入确认销售额，税额计入应交税费。比价时记住：B2B 采购以不含税净额为准（进项可抵扣），零售与消费者以含税价为准（不能抵扣）。